Q
老師，你好稅控盤技術服務費免稅的會計分錄怎么寫
2022-04-08 16:20
2022-04-08 16:21
你好，繳納時借管理費用 貸銀行存款 然后借應交稅費-減免稅額 借管理費用-負數(shù)金額
相關問題討論
你好，繳納時借管理費用 貸銀行存款 然后借應交稅費-減免稅額 借管理費用-負數(shù)金額
2022-04-08
同學你好！這個的話
借：管理費用
? ? ?貸：銀行存款
借：應交稅費-抵減稅額
? ? ?貸：其他收益
2021-07-11
二、技術維護費的會計處理
支付時,仍應按原來的會計處理進行核算:
借:管理費用
貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
三、月底的會計處理
由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額,則會計分錄為:
借:應增稅金--未交增值稅 或者 借:應交稅費-增值稅-減免稅款
貸:營業(yè)外收入
2022-07-04
借管理費用貸銀行存款借應交稅費應交增值稅減免稅款 借管理費用負數(shù)
2022-04-09
借管理費用貸銀行存款
需要抵扣借應交稅費應交增值稅減免稅款借管理費用負數(shù)
2021-01-19
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那這樣繳納稅款的時候資產負債表上的應交稅費金額小于實際繳納的金額，到下資產負債表的應交稅費是負數(shù)了嗎
如果有留底稅額，負數(shù)也是正常的
留底稅額是什么意思呢
就是進項大于銷項了就有留底了，學堂里課件多去聽聽。
是小規(guī)模納稅人留底到后面會怎么樣呢
你好，小規(guī)模就是沒有抵減的稅額，就沒有留底一說了
老師，你的意思就是說小規(guī)模這個稅盤維護費不能減免了嗎
不是不能，是留在應交稅費的借方，以后可以抵的
也就是應交稅費負數(shù)的情況先留那，以后再抵是吧
你好是的，就是這樣的沒錯