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老師,請問房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的特定業(yè)務計算應納稅所得額,是根據(jù)預收賬款的發(fā)生額填寫還是期末余額?

2022-04-08 14:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-08 14:34

按預收賬款余額*當?shù)貓?zhí)行的毛利率

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按預收賬款余額*當?shù)貓?zhí)行的毛利率
2022-04-08
你好。學員,這個是余額的
2023-07-09
您好,“特定業(yè)務計算的應納稅所得額”:填報按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務計算的應納稅所得額。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的納稅人,本期取得銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。
2023-05-18
同學你好 預收賬款的金額*預計毛利率
2021-04-15
你好! 填寫的是1-6月累計金額
2021-07-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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