老師好！建筑公司本月外地預(yù)交了稅款，現(xiàn)在開了發(fā)票，發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，下月初不用繳納增值稅，想問老師外地預(yù)交的增值稅和附加稅怎么處理？可以在下次申報(bào)時(shí)填在“已交稅款”里面抵減嗎？

老師好！建筑公司8月外地預(yù)交了稅款，開了發(fā)票，發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，今天填寫申報(bào)表不用繳納增值稅，想問老師外地預(yù)交的附加稅怎么處理？是填在附加稅申報(bào)表的“本期已繳稅額”里面嗎？這樣填的話“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”就是負(fù)數(shù)了

您好，我公司是一般納稅人，上期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票作廢了，銷項(xiàng)發(fā)票已開，導(dǎo)致我公司增值稅和附加稅欠繳，本期作廢的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已重開，我公司已認(rèn)證完畢，已做抵欠增值稅申報(bào)，上期欠繳附加稅怎么處理？如果必須繳納的話，是不是屬于多繳了，能申請退稅嗎？

我們公司之前收到一張發(fā)票，因?yàn)槭琴徺I飲料用作集體福利的，所以申報(bào)增值稅時(shí)做了勾選抵扣和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的處理，后來發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，送回銷售方作廢了，現(xiàn)在收到了對方重新開具的發(fā)票，申報(bào)增值稅時(shí)發(fā)現(xiàn)報(bào)表《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》的第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”那里，又自動填入了之前紅沖發(fā)票的稅額，但是之前沒有抵扣到這筆稅額，已經(jīng)做轉(zhuǎn)出了，怎么處理

我公司是深圳的一般納稅人，4月我們一次性開具大額增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額不夠抵扣，4月征期繳納增值稅額很高。如果在5月沖紅這些發(fā)票，能否申請退回繳納的稅款？是否只能在申報(bào)表上顯示待抵扣？