2020年少記了收入，就少記了應(yīng)交稅費，在2021年匯算清繳2020的企業(yè)所得稅是要不要申報表增加應(yīng)交稅費，還是在2021年3月算這個應(yīng)交稅費，在2021年申報表里提現(xiàn)嗎？這個分錄比如做在2021年3月份做的補記收入

老師，2021年入賬的費用，發(fā)票在2022年匯算清繳之后的6月收到，申報2021企業(yè)所得稅時，做納稅調(diào)增這筆費用。那2022年收到發(fā)票是不是要追補申報企業(yè)所得稅呢？分錄該怎么做呢？

我們2022年1月支付的2021年的水電費，2022年計入了長期待攤費用，那么2023年申報企業(yè)所得稅時，是不是要將2021年的水電調(diào)增應(yīng)納稅所得額？還是不需要調(diào)整，因為我們2022年10月份以后才需要攤銷長期待攤費用進管理費用。請問老師

請問老師，2021年計提的費用2萬元，因無發(fā)票也沒有實際支付，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)增處理了。企業(yè)2022年4月沖減了這筆費用。從稅務(wù)師的角度，我查了一下有兩種說法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調(diào)減，第二種覆蓋21年申報。因為21年和22年企業(yè)都是小微企業(yè)100萬以下。21年企業(yè)所得稅5%。2022年企業(yè)所得稅2.5%。我兩種方法都計算了一下。發(fā)現(xiàn)覆蓋申報繳納的企業(yè)所得稅更少一些。

請問老師，2021年計提的費用2萬元，因無發(fā)票也沒有實際支付，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)增處理了。企業(yè)2022年4月沖減了這筆費用。從稅務(wù)師的角度，我查了一下有兩種說法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調(diào)減，第二種覆蓋21年申報。因為21年和22年企業(yè)都是小微企業(yè)100萬以下。21年企業(yè)所得稅5%。2022年企業(yè)所得稅2.5%。我兩種方法都計算了一下。發(fā)現(xiàn)覆蓋申報繳納的企業(yè)所得稅更少一些。