需要現(xiàn)在賬上12月就補上,申報增值稅這個申報12月需要 補上同步 ,一般沒有特殊情況增值稅收入和所得稅收入需要是一致的,
那個調賬,比如2020年3月發(fā)票2019年少記了一筆收入,分錄用以前年度損益調整這個科目,分錄在2020年3月補記,為了讓這個資產負債表的金額和利潤表里凈資產金額相等,讓那個軟件員可以調整資產負債表里應交稅費應交增值稅的期末數,應收賬款的期末數,使得資產負責表和利潤表的金額相等,但是這個分錄是做在2020年的,2020年的應收賬款就增加了啊,2020年也增加了啊,是不是重了啊
2020年少記了收入,就少記了應交稅費,在2021年匯算清繳2020的企業(yè)所得稅是要不要申報表增加應交稅費,還是在2021年3月算這個應交稅費,在2021年申報表里提現(xiàn)嗎?這個分錄比如做在2021年3月份做的補記收入
老師,2021年入賬的費用,發(fā)票在2022年匯算清繳之后的6月收到,申報2021企業(yè)所得稅時,做納稅調增這筆費用。那2022年收到發(fā)票是不是要追補申報企業(yè)所得稅呢?分錄該怎么做呢?
老師,你好!小規(guī)模納稅人2021年賬已結,年度匯算清繳已報。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元(分錄為 借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款),由于在2021年做分錄時沒有做分錄 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅這一步,導致現(xiàn)在3月份的資產負債表里應交稅費是負數,我應該怎么調整?
發(fā)現(xiàn)2021年附加稅會計分錄有誤,有幾個月少計提了附加稅,直接是借:交稅費-應交城建稅 貸:銀行存款,現(xiàn)在應該怎么更正?2021年的企業(yè)所得稅匯算清繳表要不要更正?如何更正?
財務報表按非重分類申報啥意思
財務報表按非重分類來申報啥意思
老師,之前的會計報財報資產負債表的金額對不起,試算不平衡,給報了,現(xiàn)在不知道怎么找原因,怎么辦呢
財務報表按重分類申報什么意思
私立高中學費享受減免,每人免750,我們學校給每個同學退750,然后政府財政又給每個學生補助750,怎么做賬務處理?
公司裝修,買的新窗簾。這個款計入哪里
老師,請問一下我們自產自銷,養(yǎng)蝦的。我們賣蝦仁是開9%還是開免稅的吖?一般納稅人公司
按非重分類來申報是什么意思
小企業(yè)會計準則中對方委托我方單位做一項技術,錢已經打過來,并且我方已經開具發(fā)票,該怎么做賬,過了幾個月后項目驗收了,如何做賬?小企業(yè)會計準則該如何賬務處理?可以直接計入主營業(yè)務收入嘛?項目驗收不需要賬務處理嗎?(我查閱相關資料需要在確認項目時才可以確認收入,想這個情況驗收單現(xiàn)在才收到,那我這個驗收單是附在開票那筆憑證后面嗎?
餐飲公司,采購食材和銷售,不需要繳納印花稅嗎
如果跨年了怎么處理啊,后期明年匯算清繳前補寄收入,我知道會計分錄怎么做,用以前年度損益這個科目,就是這個申報我有點蒙圈了,這個申報把這個應收賬款增加,增值稅增加在2020年的申報表嗎?如果增加在2020年的申報表,但是這個會計調整的分錄又是在2021年,相當于2021這個年做這個分錄的時候這個應收賬款又增加了,還有這個增值稅,2020年增加了,2021年就不能再增加了啊
是反結賬做12月賬上,不是使用以前年度損益調整, 對應增值稅申報到12月所屬期,企業(yè)所得稅和財務報表都包括這個, 不要通過以前年度損益調整做21年,你這個做21年后面萬一稽查發(fā)現(xiàn),這個發(fā)現(xiàn)納稅義務時間是之前對你們有罰款的
老師你說的這個反結賬也是一種方法,前四個季度預交只要匯算清繳前把這個稅交了就不算漏稅額
但是增值稅,沒有這個匯算清繳,還有這個你財務報表,企業(yè)所得稅申報表財務這塊,需要和增值稅收入沒有特殊情況下需要對上才可以,對不上后面稅局直接發(fā)通知要你們寫情況說明 ,你到時候說你們漏收入。。。。。。
這個不合適,有風險這個
那這樣老師稅務局查到要求補記收入呢,這就跟這個那個風險沒有關系了吧,就可以用以前年度損益調整了吧,還是那個問題,上面申報表提現(xiàn)應收賬款,分錄又是在次年啊,導致多記了一次怎么辦
不是,分錄不寫21年,反結賬做20年,
20年12月就做借應收 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅,
老師如果次年多記收入費用或是少記收入費用,還是要用到以前年度損益調整吧,
這個收入最好是別多也別少,費用和成本可以通過以前年度損益調整
嗯嗯,知道了,老師這個增加收入費用是在2021年匯算清繳2020年的時候增加,還是2022年匯算清繳2021年時增加在2021年,這個補做的分錄是坐在2021年的
收入處理我反結賬做20年上,不要直接去增加匯算清繳, 費用處理,要是多做,只需要匯算清繳納稅調增,少做,我這邊也是反結賬去處理,我看別的老師說可以直接納稅調減,但是這個金額小還好,多話,這個估計稅局問調啥,不一定會認可