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2020年少記了收入,就少記了應(yīng)交稅費(fèi),在2021年匯算清繳2020的企業(yè)所得稅是要不要申報(bào)表增加應(yīng)交稅費(fèi),還是在2021年3月算這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi),在2021年申報(bào)表里提現(xiàn)嗎?這個(gè)分錄比如做在2021年3月份做的補(bǔ)記收入

2020-12-12 13:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-12 13:56

需要現(xiàn)在賬上12月就補(bǔ)上,申報(bào)增值稅這個(gè)申報(bào)12月需要 補(bǔ)上同步 ,一般沒有特殊情況增值稅收入和所得稅收入需要是一致的,

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快賬用戶8306 追問 2020-12-12 14:02

如果跨年了怎么處理啊,后期明年匯算清繳前補(bǔ)寄收入,我知道會(huì)計(jì)分錄怎么做,用以前年度損益這個(gè)科目,就是這個(gè)申報(bào)我有點(diǎn)蒙圈了,這個(gè)申報(bào)把這個(gè)應(yīng)收賬款增加,增值稅增加在2020年的申報(bào)表嗎?如果增加在2020年的申報(bào)表,但是這個(gè)會(huì)計(jì)調(diào)整的分錄又是在2021年,相當(dāng)于2021這個(gè)年做這個(gè)分錄的時(shí)候這個(gè)應(yīng)收賬款又增加了,還有這個(gè)增值稅,2020年增加了,2021年就不能再增加了啊

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齊紅老師 解答 2020-12-12 14:08

是反結(jié)賬做12月賬上,不是使用以前年度損益調(diào)整, 對應(yīng)增值稅申報(bào)到12月所屬期,企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表都包括這個(gè), 不要通過以前年度損益調(diào)整做21年,你這個(gè)做21年后面萬一稽查發(fā)現(xiàn),這個(gè)發(fā)現(xiàn)納稅義務(wù)時(shí)間是之前對你們有罰款的

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快賬用戶8306 追問 2020-12-12 14:19

老師你說的這個(gè)反結(jié)賬也是一種方法,前四個(gè)季度預(yù)交只要匯算清繳前把這個(gè)稅交了就不算漏稅額

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齊紅老師 解答 2020-12-12 14:26

但是增值稅,沒有這個(gè)匯算清繳,還有這個(gè)你財(cái)務(wù)報(bào)表,企業(yè)所得稅申報(bào)表財(cái)務(wù)這塊,需要和增值稅收入沒有特殊情況下需要對上才可以,對不上后面稅局直接發(fā)通知要你們寫情況說明 ,你到時(shí)候說你們漏收入。。。。。。

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齊紅老師 解答 2020-12-12 14:27

這個(gè)不合適,有風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)

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快賬用戶8306 追問 2020-12-12 14:36

那這樣老師稅務(wù)局查到要求補(bǔ)記收入呢,這就跟這個(gè)那個(gè)風(fēng)險(xiǎn)沒有關(guān)系了吧,就可以用以前年度損益調(diào)整了吧,還是那個(gè)問題,上面申報(bào)表提現(xiàn)應(yīng)收賬款,分錄又是在次年啊,導(dǎo)致多記了一次怎么辦

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齊紅老師 解答 2020-12-12 14:43

不是,分錄不寫21年,反結(jié)賬做20年,

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齊紅老師 解答 2020-12-12 14:45

20年12月就做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅,

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快賬用戶8306 追問 2020-12-12 15:10

老師如果次年多記收入費(fèi)用或是少記收入費(fèi)用,還是要用到以前年度損益調(diào)整吧,

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齊紅老師 解答 2020-12-12 15:19

這個(gè)收入最好是別多也別少,費(fèi)用和成本可以通過以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶8306 追問 2020-12-12 15:23

嗯嗯,知道了,老師這個(gè)增加收入費(fèi)用是在2021年匯算清繳2020年的時(shí)候增加,還是2022年匯算清繳2021年時(shí)增加在2021年,這個(gè)補(bǔ)做的分錄是坐在2021年的

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齊紅老師 解答 2020-12-12 15:29

收入處理我反結(jié)賬做20年上,不要直接去增加匯算清繳, 費(fèi)用處理,要是多做,只需要匯算清繳納稅調(diào)增,少做,我這邊也是反結(jié)賬去處理,我看別的老師說可以直接納稅調(diào)減,但是這個(gè)金額小還好,多話,這個(gè)估計(jì)稅局問調(diào)啥,不一定會(huì)認(rèn)可

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需要現(xiàn)在賬上12月就補(bǔ)上,申報(bào)增值稅這個(gè)申報(bào)12月需要 補(bǔ)上同步 ,一般沒有特殊情況增值稅收入和所得稅收入需要是一致的,
2020-12-12
你好,你直接當(dāng)時(shí)是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入的嗎?
2022-07-01
您好,同學(xué),少計(jì)提了多少錢呢?
2023-04-24
你好,去年申報(bào)表今年不用更正的,用的是以前年度損益科目
2021-07-08
你好;? ? 是的;補(bǔ)做收入處理 ; 賬上 補(bǔ)做 和申報(bào)表 修改的?
2023-07-07
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