請(qǐng)問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計(jì)提多了，今年一月紅字沖減錯(cuò)了，按照，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計(jì)提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個(gè)年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。

增值稅附加稅那些，以9月為例，9月末計(jì)提了本月，但是9月初繳納了8月的，因?yàn)槊總€(gè)月增值稅金額不一樣，這樣不就導(dǎo)致，未交增值稅教育費(fèi)附加城建稅這些科目期末都有余額嗎？稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)了，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表都沒有這些科目，這個(gè)體現(xiàn)在哪里了？

老師您好，我是一般納稅人，七月份計(jì)提了附加稅之后在8月繳納的時(shí)候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來(lái)了，第三季度的報(bào)表里面，營(yíng)業(yè)稅金及附加這一欄，因?yàn)?月憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候就有了貸方負(fù)數(shù)，所以導(dǎo)致第三季度本期的教育費(fèi)附加這一欄金額對(duì)不上本月實(shí)際的教育費(fèi)附加，這怎么辦呢？第三季度報(bào)表這樣正確嗎？

每個(gè)月結(jié)束，收入費(fèi)用類的科目（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等）余額要結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，計(jì)算本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)情況。年終在正常月度結(jié)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，只要將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)科目、進(jìn)行利潤(rùn)分配即可。請(qǐng)問老師是必須每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)，為啥導(dǎo)出來(lái)的是沒有結(jié)轉(zhuǎn)的

3月份沖減一些之前月份的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，然后這個(gè)月月末結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加時(shí)，只結(jié)轉(zhuǎn)了本月計(jì)提借方金額，這是什么原因??？ 這樣的話，結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤(rùn)跟利潤(rùn)表里不一致了，差額就是這個(gè)沖減的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加