請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計(jì)提多了，今年一月紅字沖減錯(cuò)了，按照，借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計(jì)提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤表稅金及附加本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個(gè)年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。

老師，請教下，這個(gè)肖哲老師的視頻課里講到印花稅因?yàn)槭钱?dāng)月繳納，所以可以不用計(jì)提，直接繳納是借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅，貸銀行存款，但是印花稅其實(shí)屬于稅金及附加科目的，稅金及附加月末需轉(zhuǎn)入本年利潤，如果印花稅不通過稅金及附加歸集，那么不就是只交了錢減少了資產(chǎn)，而沒有進(jìn)行所得稅稅前扣除嗎？這樣理解對嗎？

增值稅附加稅那些，以9月為例，9月末計(jì)提了本月，但是9月初繳納了8月的，因?yàn)槊總€(gè)月增值稅金額不一樣，這樣不就導(dǎo)致，未交增值稅教育費(fèi)附加城建稅這些科目期末都有余額嗎？稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤了，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表都沒有這些科目，這個(gè)體現(xiàn)在哪里了？

老師您好，我是一般納稅人，七月份計(jì)提了附加稅之后在8月繳納的時(shí)候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報(bào)表里面，營業(yè)稅金及附加這一欄，因?yàn)?月憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候就有了貸方負(fù)數(shù)，所以導(dǎo)致第三季度本期的教育費(fèi)附加這一欄金額對不上本月實(shí)際的教育費(fèi)附加，這怎么辦呢？第三季度報(bào)表這樣正確嗎？

那個(gè)調(diào)賬，比如2020年3月發(fā)票2019年少記了一筆收入，分錄用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，分錄在2020年3月補(bǔ)記，為了讓這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的金額和利潤表里凈資產(chǎn)金額相等，讓那個(gè)軟件員可以調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的期末數(shù)，應(yīng)收賬款的期末數(shù)，使得資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和利潤表的金額相等，但是這個(gè)分錄是做在2020年的，2020年的應(yīng)收賬款就增加了啊，2020年也增加了啊，是不是重了啊