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演示賬套

商場(chǎng)為一般約稅人，2019年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)辦公用品，不含稅價(jià)格為40萬(wàn)元，取得銷(xiāo)貨方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票（尚未到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證），發(fā)票上注明稅金為5.2方元。(2）購(gòu)進(jìn)25臺(tái)電腦，金額為20萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票（已認(rèn)證）。(3）零售一批空調(diào)，取得收入33.9萬(wàn)元。(4）批發(fā)一批空調(diào)，不含稅售價(jià)為20萬(wàn)元，因?qū)Ψ教崆?0天付款，按合同規(guī)定給子2％的折扣，實(shí)收款項(xiàng)19.6萬(wàn)元。(5）因質(zhì)量問(wèn)題，顧客退回6月購(gòu)買(mǎi)的攝像機(jī)，退款9.04萬(wàn)元。（6）與廠方聯(lián)系，將此攝像機(jī)退回廠家，并提供了稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的退貨證明單，收回貨款及稅金1.13萬(wàn)元(7）從果農(nóng)手中購(gòu)進(jìn)蘋(píng)果，支付價(jià)款2萬(wàn)元，取得合法收購(gòu)憑證。要求，計(jì)算美豐商場(chǎng)本月應(yīng)繳納的增值稅。

2022-03-31 21:47

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-31 22:51

1.銷(xiāo)項(xiàng)稅額=33.9/1.13*0.13+20*0.13-9.04/1.13*0.13=5.46 2. 進(jìn)項(xiàng)稅額=20*0.13+2*0.13=2.86 3.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=1.13/1.13*0.13=0.13 應(yīng)納稅額=5.46-2.86+0.13=2.73

同學(xué)你好稍等我看下哦

2023-02-27

2022-03-31

你好同學(xué) 1.銷(xiāo)項(xiàng)稅額=33.9/1.13*0.13+20*0.13-9.04/1.13*0.13=5.46 2. 進(jìn)項(xiàng)稅額=20*0.13+2*0.13=2.86 3.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=1.13/1.13*0.13=0.13 應(yīng)納稅額=5.46-2.86+0.13=2.73

2022-04-01

你好同學(xué) 1.銷(xiāo)項(xiàng)稅額=33.9/1.13*0.13+20*0.13-9.04/1.13*0.13=5.46 2. 進(jìn)項(xiàng)稅額=20*0.13+2*0.09=2.78 3.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=1.13/1.13*0.13=0.13 應(yīng)納稅額=5.46-2.78+0.13=2.81

2022-04-03

你好，同學(xué) 1.銷(xiāo)項(xiàng)稅額=33.9/1.13*0.13+20*0.13-9.04/1.13*0.13=5.46 2. 進(jìn)項(xiàng)稅額=20*0.13+2*0.13=2.86 3.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=1.13/1.13*0.13=0.13 應(yīng)納稅額=5.46-2.86+0.13=2.73

2022-04-01

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