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 8. 某商場為一般納稅人,2018年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購進辦公用品不含稅價格30萬元,取得銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票(尚未到稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證)發(fā)票注明稅金4.8萬元; (2)購進15臺電腦金額10萬元,取得增值稅專用發(fā)票(已認(rèn)證) (3)零售一批空調(diào),取得收入34.8萬元; (4)批發(fā)一批空調(diào)不含稅售價30萬元,因?qū)Ψ教崆?0天付款,按合同規(guī)定給予2%的折扣,實收款項29.4萬元; (5)因質(zhì)量問題,顧客退回6月份購買的攝像機,退款2.32萬元; (6)與廠方聯(lián)系,將此攝像機退回廠家,并提供了稅務(wù)機關(guān)開具的退貨證明單,收回貨款及稅金1.74萬元; 要求:計算本月應(yīng)納增值稅稅額。

2020-10-05 21:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-05 21:47

你好,同學(xué)。 進項 10*13%-1.74/1.13*13% 銷項 (34.8/1.13%2B30-2.32/1.13)*13% 增值稅 銷項-進項,你計算一下

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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