老師，2020年的時(shí)候，我們公司暫估成本多暫估了，暫估完就結(jié)轉(zhuǎn)了成本，第二年五月份發(fā)票才陸續(xù)回來(lái)，因?yàn)槟甑棕浧穬r(jià)格起伏比較大，成本因?yàn)闀汗澜Y(jié)轉(zhuǎn)的多了，導(dǎo)致貨品單價(jià)偏低，就把成本調(diào)了，然后匯算清繳的時(shí)候這筆成本，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，運(yùn)用未來(lái)適用法，匯算清繳的時(shí)候問(wèn)了財(cái)稅管家，在填表的其他里調(diào)減了這筆成本，現(xiàn)在稅局就在問(wèn)這筆調(diào)減，請(qǐng)問(wèn)操作錯(cuò)誤了嗎？

【創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)案例】伯達(dá)拉櫥柜有限公司短期經(jīng)營(yíng)決策伯達(dá)拉櫥柜有限公司是一家生產(chǎn)櫥柜的公司，公司生產(chǎn)多款不同類型的櫥柜，其中有一款的銷量一直不是太好，而且經(jīng)由幾次調(diào)價(jià)之后產(chǎn)品本身的盈利空間已經(jīng)非常小。有一天，公司經(jīng)理接到300萬(wàn)的大訂單，訂單中有相當(dāng)一大部分?jǐn)?shù)量的櫥柜就是這款以前銷量不太好的產(chǎn)品。訂單合同中約定的價(jià)格又比現(xiàn)有售價(jià)要低一些，經(jīng)理知道產(chǎn)品大概的成本，經(jīng)過(guò)自己簡(jiǎn)單計(jì)算之后，覺(jué)得這次的訂單預(yù)計(jì)能給企業(yè)帶來(lái)20萬(wàn)左右的利潤(rùn)。所以，當(dāng)場(chǎng)就拍板接下訂單，并完成相應(yīng)的生產(chǎn)與發(fā)貨。但當(dāng)年底項(xiàng)目結(jié)算的時(shí)候，財(cái)務(wù)卻告訴他由于完成這筆訂單導(dǎo)致公司虧損了近5萬(wàn)元。由于和經(jīng)理自己計(jì)算的結(jié)果相差太多，所以，經(jīng)理找了財(cái)務(wù)人員進(jìn)行理論。最后在財(cái)務(wù)人員用精確數(shù)據(jù)驗(yàn)證下，經(jīng)理不得不承認(rèn)自己的錯(cuò)誤，并后悔沒(méi)有請(qǐng)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行方案的輔助決策，導(dǎo)致公司蒙受損失。1.如何看待經(jīng)理的決策?2.公司的短期經(jīng)營(yíng)決策常用的方法包括哪些提問(wèn)會(huì)計(jì)問(wèn)題

老師想請(qǐng)問(wèn)一下，我們2023年的房租是入賬真實(shí)付的，當(dāng)時(shí)先計(jì)提費(fèi)用：管理費(fèi)用-房租1萬(wàn)，銀行存款1萬(wàn)，因?yàn)闊o(wú)法取得發(fā)票，我2023年匯算的時(shí)候把他調(diào)增出來(lái)交了500的企業(yè)所稅稅，那后面的賬務(wù)處理只用管所得稅的這筆，管理的要作會(huì)計(jì)賬務(wù)處理吧，所得稅作：以前年度損益調(diào)整500 應(yīng)交所得稅500 交稅應(yīng)交所得稅500 銀行存款500 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，未分配利潤(rùn)500 以前年度損益500 費(fèi)用的這個(gè)要做分錄嗎，因?yàn)槿绻菚汗赖某杀?以做 主營(yíng)成本（）-10000 暫估-10000，那銀行已付也不可能是做負(fù)的呢

老師，您好。我們公司是商貿(mào)一般納稅人，12月份取得5張進(jìn)項(xiàng)專票金額48萬(wàn)，已抵扣，且已入成本結(jié)轉(zhuǎn)。2月份發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題，發(fā)票異常。目前已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，，老板在2月份重新開(kāi)回發(fā)票了。 問(wèn)題：現(xiàn)在需要處理“企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險(xiǎn)提示反饋（“跟票管”）”，客戶不想補(bǔ)稅，可不可以把12月份的賬，改為暫估入賬48萬(wàn)，沒(méi)暫估前利潤(rùn)-7500元，暫估后-487500元，這樣利潤(rùn)表會(huì)比原來(lái)虧損多48萬(wàn)，2月份回票就把暫估的48萬(wàn)沖了。匯算清繳時(shí)調(diào)增異常發(fā)票48萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)這樣做可以嗎？