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老師,請教一下,遞延所得稅資產(chǎn)期末余額怎么計(jì)算啊

2022-03-29 10:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-29 11:01

你好! 遞延所得稅負(fù)債”科目的本期額=應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的期末余額×本期轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率。 “遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額=可抵扣暫時(shí)性差異的期末余額×本期轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率。

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快賬用戶3807 追問 2022-03-29 11:05

謝謝,老師,還有個(gè)問題 是遞延所得稅資產(chǎn)中壞賬準(zhǔn)備這一項(xiàng)怎么計(jì)提啊

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快賬用戶3807 追問 2022-03-29 11:07

可抵扣差異的額不知道怎么算的啊

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齊紅老師 解答 2022-03-29 13:12

你好壞賬準(zhǔn)備的,假如應(yīng)收賬款200-壞賬準(zhǔn)備10賬面價(jià)值190 但稅法不認(rèn)計(jì)提的壞賬,就是200所以產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異就是10

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你好! 遞延所得稅負(fù)債”科目的本期額=應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的期末余額×本期轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率。 “遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額=可抵扣暫時(shí)性差異的期末余額×本期轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率。
2022-03-29
你好,期末遞延資產(chǎn)-期初遞延資產(chǎn)計(jì)算出影響本期所得稅金額是對的
2021-11-11
ABD 您好,這道題答案選擇ABD
2020-12-14
學(xué)員,您好。 如果只有這兩種情況的暫時(shí)性差異,你寫得公式對著呢哈。
2021-08-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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