遞延所得稅怎么計算？公式：本期遞延所得稅資產(chǎn)=(壞賬準(zhǔn)備余額-存貨跌價準(zhǔn)備余額)*所得稅稅率-之前期初遞延所得稅資產(chǎn)，這樣對么？

存貨跌價準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備為什么形成遞延所得稅資產(chǎn)。哪些形成遞延所得稅資產(chǎn)哪個形成遞延所得稅負債啊

A公司202X年末報表發(fā)生如下變化：以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)累計升值1000萬元，期末固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額420萬元，期末應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備余額380萬元。期初公司遞延所得稅資產(chǎn)賬面余額20萬元，期初遞延所得稅負債余額40萬元。假設(shè)A公司未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣暫時性差異。A所得稅率為15%，請計算202X年末A 公司遞延所得稅資產(chǎn)余額、遞延所得稅負債余額、遞延所得稅費用金額？

8、A公司202X年末報表發(fā)生如下變化：以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)累計升值1000萬元，期末固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額420萬元，期末應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備余額380萬元。期初公司遞延所得稅資產(chǎn)賬面余額20萬元，期初遞延所得稅負債余額40萬元。假設(shè)A公司未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣暫時性差異。A所得稅率為15%，請計算202X年末A 公司遞延所得稅資產(chǎn)余額、遞延所得稅負債余額、遞延所得稅費用金額？

老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢？不是對當(dāng)年的所得稅費用有影響嗎？當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當(dāng)期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準(zhǔn)備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”）