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演示賬套

位于市區(qū)的某集團總部為增值稅一般納稅人，2020年3月經(jīng)營業(yè)務如下：⑴銷售一批貨物，價稅合計2260萬元，因部分商品出現(xiàn)品質問題，給予銷售折讓，已開具紅字增值稅專用發(fā)票，實際收取1695萬元⑵向境內客戶提供會展服務，取得價稅合計金額530萬元⑶將一棟位于市區(qū)的辦公樓對外出租，預計半年的租金價稅合計105萬元，該樓于2015年購入，選擇簡易方法計征增值稅⑷處置使用過的一臺設備，當年采購該設備時按規(guī)定未抵扣進項稅額，取得含稅金額2.06萬元⑸轉讓位于市區(qū)的一處廠房，取得含稅金額1040萬元，該廠房于2010年購入，購置價200萬元，能夠提供購房發(fā)票，選擇簡易方法計征增值稅⑺當期的進項稅額如下：購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額180萬元；購進辦公用電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額19.2萬元；購進修繕用防水材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.78萬元，由于工作人員疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用價值。專票本月完成認證⑴計算業(yè)務⑴應繳納的銷項稅額⑵計算業(yè)務⑵應繳納的銷項稅額⑶計算業(yè)務⑶應繳納的銷項稅額⑷計算業(yè)務⑷應繳納的銷項稅額⑸計算業(yè)務⑸應繳

2022-03-25 11:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-03-25 11:12

你好，計算如下業(yè)務1銷項稅＝1695/1.13*13％＝195 業(yè)務2銷項稅＝530/1.06*6％＝30 業(yè)務3應交增值稅＝105/1.05*5％＝5 業(yè)務4應交增值稅＝2.06/1.03*2％＝0.04 業(yè)務5交增值稅＝（1040-200）／（1%2B5％）*5％＝40 業(yè)務6進項稅＝180%2B19.2%2B0.78-0.78*2/3＝199.46