老師，一月份的時候公司給我們每個員工發(fā)了300塊錢的紅包，總計：8400塊錢，我一月份做帳時的分錄：借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)8400 貸：銀行存款8400；我現(xiàn)在把這8400塊錢做到二月份的工資表里，但是有個問題我不知道怎么處理，每個人的300塊錢加到實(shí)發(fā)工資里才能申報個稅，但是這300塊錢上個月時就已經(jīng)發(fā)放了，那實(shí)際發(fā)放的時候是不是又再減去這300塊錢呀？

6月份在發(fā)放工資時支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢，計算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計提了工資——借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔(dān)個人部分，員工將自己承擔(dān)部分和當(dāng)時補(bǔ)給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個錢應(yīng)該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收——社保、醫(yī)保 應(yīng)付職工薪酬嗎？ 那原來的那個管理費(fèi)用怎么處理？

員工已經(jīng)離職了，但是個稅當(dāng)時算少了300，這個300由公司承擔(dān)，那我放到哪個費(fèi)用呢？營業(yè)外支出嗎？

老師，我們公司員工申報獎金的時候扣稅，我們公司少扣了她的錢，掛在其他應(yīng)收，但是員工離職了，這個錢收不上來了，我應(yīng)該從其他應(yīng)收轉(zhuǎn)到哪個科目？營業(yè)外支出還是直接轉(zhuǎn)費(fèi)用成本呢

員工離職后公積金還在公司繳納，個人跟公司部分公司全部承擔(dān)這塊，我在賬套上入的是個人跟公司部分都入營業(yè)外支出了，那在匯算清繳職工薪酬公積金部分應(yīng)該怎么填寫呢