老師您好！我做21年匯算清繳時才發(fā)現(xiàn)，我去年有一筆計提折舊的分錄做錯了。應該是借:管理費用-固定資產(chǎn)折舊，貸:累計折舊?？墒俏屹~面上做的分錄確是借:管理費用-固定資產(chǎn)折舊，貸:固定資產(chǎn)。相當于我把這個固定資產(chǎn)折舊金額沒有，把固定資產(chǎn)原值給減少了。報表都已經(jīng)報了。現(xiàn)在怎么調(diào)??？謝謝老師！
你好，同學，那你可以這樣啊，借固定資產(chǎn) 貸累計折舊，然后調(diào)上一筆憑證。
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老師您好！我做21年匯算清繳時才發(fā)現(xiàn)，我去年有一筆計提折舊的分錄做錯了。應該是借:管理費用-固定資產(chǎn)折舊，貸:累計折舊?？墒俏屹~面上做的分錄確是借:管理費用-固定資產(chǎn)折舊，貸:固定資產(chǎn)。相當于我把這個固定資產(chǎn)折舊金額沒有，把固定資產(chǎn)原值給減少了。報表都已經(jīng)報了?，F(xiàn)在怎么調(diào)??？謝謝老師！
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老師，請問下固定資產(chǎn)出售 后，在匯算的資產(chǎn)折舊表 里資產(chǎn)原值是減去出售的固定資產(chǎn)的賬面價值，本年折舊 是本年12個月管理費用計提年舊的總額，累計折舊是上年折舊+今年折舊-出售固定資產(chǎn)時借的累計折舊，是這樣填么，如果不是應該怎么填寫？如：固定資產(chǎn)原值100萬，上年累計折舊35萬，出售固定資產(chǎn)20萬（已累計折舊10萬),本年計提折舊10萬（含出售固定資產(chǎn)計提一個月的金額），那我在原值填80，今年折舊10，累計折舊35？
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固定資產(chǎn)當年有幾臺電腦到期報廢處理，賬務上做了借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸：固定資產(chǎn)處理; 填匯算清繳提示風險，我的期間費用折舊金額應該小于等于累計折舊，我是大于，因為這筆固定資產(chǎn)清理引起的，是否我做的分錄不對？還是其他問題，該如何處理？
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老師 你好 我22年計提公司車輛折舊的時候是 貸管理費用-折舊費 借固定資產(chǎn)汽車的 年末也沒結轉到可累計折舊中 23年也是這樣做分錄的 現(xiàn)在固定資產(chǎn)要清理了 這個分錄該怎么修改呢
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老師好，想問一下，做匯算清繳固定資產(chǎn)時，發(fā)現(xiàn)在23年1月份計提折舊時科目做錯了，沒發(fā)現(xiàn)。明明做計提折舊，確做成借：管理費用-計提折舊 15000元 貸：固定資產(chǎn)15000元 其實應該是貸：累計折舊：15000元，那想問一下，匯算清繳調(diào)整嗎
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因為累計折舊和固定資產(chǎn)，他倆都不是損益類的科目，所以你不影響你匯算清繳。
那我是今年1月份這樣調(diào)整一下嗎？去年的報表全部報送了。沒法調(diào)了
你好同學，嗯，我建議你啊，調(diào)整一下去年的報表兒，為啥要調(diào)整呢？因為你固定資產(chǎn)的科目那個那個科目才影響了，賬面上不太好看。我建議你直接更正去年的憑證，然后直接更正去年的報表是最完美的。
調(diào)整去年的報表太麻煩了，資產(chǎn)負債表是每個季度都要報的，然后憑證也都裝訂好了。我今年1月份的憑證里做一筆這個分錄調(diào)整過來，折舊金額不算太大，8300元。這樣可以嗎？
嗯，我的意思是他金額是不大，但是你報表上不好看，你那個固定資產(chǎn)數(shù)肯定是變動了，是吧，按照固定資產(chǎn)這個原值是不變。你只需要改12月底的報表就可以的。
您的意思是說，我把去年12月份的憑證里多做這一筆分錄，調(diào)整過來。然后更正已經(jīng)報送過的資產(chǎn)負債表就可以了。對嗎？
對的，就是這個意思。
好的。非常感謝老師的耐心解答！
祝您生活愉快感謝五星