2、小規(guī)模納稅人 習(xí)題1：大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進(jìn)行納稅申報(bào)，2019年10月10日進(jìn)行9月份的納稅申報(bào)。 9月份有關(guān)業(yè)務(wù)如下 ①企業(yè)銷售給大連億莘商貿(mào)有限公司電烤箱一臺(tái)，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計(jì)960元?？铐?xiàng)尚未收到。②企業(yè)銷售給大連金沙會(huì)展有限公司熱水器一套，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元、安裝費(fèi)226元。上述款項(xiàng)已經(jīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收訖。 ③企業(yè)銷售給大連志方倉(cāng)儲(chǔ)公司冷庫(kù)設(shè)備一套，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示設(shè)備價(jià)款連同安裝費(fèi)合計(jì)26400元，款項(xiàng)尚未收到。 ④銷售企業(yè)使用過(guò)的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。 實(shí)訓(xùn)要求： 計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅銷售額，及應(yīng)繳納的增值稅

習(xí)題2：大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進(jìn)行納稅申報(bào)， 2019年1l月10日進(jìn)行納稅申報(bào)。 10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下： ①銷售給大連鑫華商貿(mào)有限公司電暖扇一臺(tái)，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計(jì)960元?？铐?xiàng)尚未收到。②銷售給大連光明會(huì)展有限公司熱水器一套，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元、安裝費(fèi)226元。上述款項(xiàng)已經(jīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收訖。 ③銷售給大連冷方倉(cāng)儲(chǔ)公司冷庫(kù)設(shè)備一套，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示設(shè)備價(jià)款連同安裝費(fèi)合計(jì)26400元，款項(xiàng)尚未收到。 ①銷售企業(yè)使用過(guò)的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。 ⑤購(gòu)買稅控盤（該企業(yè)首次購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備），取得的増值稅專用發(fā)票注明，不含稅金額為1551.72元，稅額248.28元。 實(shí)訓(xùn)要求：計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納的銷售額及増值稅額

習(xí)題2:大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進(jìn)行納稅申報(bào)，2019年11月10日進(jìn)行納稅申報(bào)。10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:①銷售給大連鑫華商貿(mào)有限公司電暖扇一-臺(tái)，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計(jì)960元?？铐?xiàng)尚未收到。②銷售給大連光明會(huì)展有限公司熱水器一套，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元、安裝費(fèi)226元。上述款項(xiàng)已經(jīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收訖。③銷售給大連冷方倉(cāng)儲(chǔ)公司冷庫(kù)設(shè)備一套，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示設(shè)備價(jià)款連同安裝費(fèi)合計(jì)26400元，款項(xiàng)尚未收到。④銷售企業(yè)使用過(guò)的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。⑤購(gòu)買稅控盤(該企業(yè)首次購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備)，取得的增值稅專用發(fā)票注明，不含稅金額為1551.72元，稅額248.28元。實(shí)訓(xùn)要求:計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納的銷售額及增值稅額

大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進(jìn)行納稅申報(bào)，2019年11月10日進(jìn)行納稅申報(bào)。10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:①銷售給大連鑫華商貿(mào)有限公司電暖扇一臺(tái)，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計(jì)960元。款項(xiàng)尚未收到。②銷售給大連光明會(huì)展有限公司熱水器一套，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元、安裝費(fèi)226元。上述款項(xiàng)已經(jīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收訖。③銷售給大連冷方倉(cāng)儲(chǔ)公司冷庫(kù)設(shè)備一套，開其通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示設(shè)備價(jià)款連同安裝費(fèi)合計(jì)26400元，款項(xiàng)尚未收到。④銷售企業(yè)使用過(guò)的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。⑤購(gòu)買稅控盤(該企業(yè)首次購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備)，取得的增值稅專用發(fā)票注明，不含稅金額為1551.72元，稅額248.28元。實(shí)訓(xùn)要求:計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納的銷售額及增值稅額

2、小規(guī)模納稅人習(xí)題1:大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進(jìn)行納稅申報(bào)，2019年10月10日進(jìn)行9月份的納稅申報(bào)。9月份有關(guān)業(yè)務(wù)如下①企業(yè)銷售給大連億莘商貿(mào)有限公司電烤箱一臺(tái)，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計(jì)960元。款項(xiàng)尚未收到。②企業(yè)銷售給大連金沙會(huì)展有限公司熱水器一套，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元安裝費(fèi)226元。上述款項(xiàng)已經(jīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收訖。③企業(yè)銷售給大連志方倉(cāng)儲(chǔ)公司冷庫(kù)設(shè)備一套，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示設(shè)備價(jià)款連同安裝費(fèi)合計(jì)26400元款項(xiàng)尚未收到。④銷售企業(yè)使用過(guò)的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。實(shí)訓(xùn)要求:計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅銷售額，及應(yīng)繳納的增值稅