2、小規(guī)模納稅人 習題1：大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進行納稅申報，2019年10月10日進行9月份的納稅申報。 9月份有關(guān)業(yè)務如下 ①企業(yè)銷售給大連億莘商貿(mào)有限公司電烤箱一臺，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計960元?？铐椛形词盏?。②企業(yè)銷售給大連金沙會展有限公司熱水器一套，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元、安裝費226元。上述款項已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬收訖。 ③企業(yè)銷售給大連志方倉儲公司冷庫設(shè)備一套，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示設(shè)備價款連同安裝費合計26400元，款項尚未收到。 ④銷售企業(yè)使用過的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。 實訓要求： 計算企業(yè)應納稅銷售額，及應繳納的增值稅

習題2：大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進行納稅申報， 2019年1l月10日進行納稅申報。 10月有關(guān)業(yè)務如下： ①銷售給大連鑫華商貿(mào)有限公司電暖扇一臺，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計960元?？铐椛形词盏?。②銷售給大連光明會展有限公司熱水器一套，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元、安裝費226元。上述款項已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬收訖。 ③銷售給大連冷方倉儲公司冷庫設(shè)備一套，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示設(shè)備價款連同安裝費合計26400元，款項尚未收到。 ①銷售企業(yè)使用過的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。 ⑤購買稅控盤（該企業(yè)首次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備），取得的増值稅專用發(fā)票注明，不含稅金額為1551.72元，稅額248.28元。 實訓要求：計算企業(yè)應繳納的銷售額及増值稅額

習題2:大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進行納稅申報，2019年11月10日進行納稅申報。10月有關(guān)業(yè)務如下:①銷售給大連鑫華商貿(mào)有限公司電暖扇一-臺，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計960元。款項尚未收到。②銷售給大連光明會展有限公司熱水器一套，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元、安裝費226元。上述款項已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬收訖。③銷售給大連冷方倉儲公司冷庫設(shè)備一套，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示設(shè)備價款連同安裝費合計26400元，款項尚未收到。④銷售企業(yè)使用過的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。⑤購買稅控盤(該企業(yè)首次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備)，取得的增值稅專用發(fā)票注明，不含稅金額為1551.72元，稅額248.28元。實訓要求:計算企業(yè)應繳納的銷售額及增值稅額

大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進行納稅申報，2019年11月10日進行納稅申報。10月有關(guān)業(yè)務如下:①銷售給大連鑫華商貿(mào)有限公司電暖扇一臺，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計960元。款項尚未收到。②銷售給大連光明會展有限公司熱水器一套，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元、安裝費226元。上述款項已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬收訖。③銷售給大連冷方倉儲公司冷庫設(shè)備一套，開其通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示設(shè)備價款連同安裝費合計26400元，款項尚未收到。④銷售企業(yè)使用過的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。⑤購買稅控盤(該企業(yè)首次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備)，取得的增值稅專用發(fā)票注明，不含稅金額為1551.72元，稅額248.28元。實訓要求:計算企業(yè)應繳納的銷售額及增值稅額

大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進行納稅申報，2019年11月10日進行納稅申報。10月有關(guān)業(yè)務如下:①銷售給大連鑫華商貿(mào)有限公司電暖扇一臺，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計960元。款項尚未收到。②銷售給大連光明會展有限公司熱水器一套，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元、安裝費226元。上述款項已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬收訖。③銷售給大連冷方倉儲公司冷庫設(shè)備一套，開其通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示設(shè)備價款連同安裝費合計26400元，款項尚未收到。④銷售企業(yè)使用過的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。⑤購買稅控盤(該企業(yè)首次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備)，取得的增值稅專用發(fā)票注明，不含稅金額為1551.72元，稅額248.28元。實訓要求:計算企業(yè)應繳納的銷售額及增值稅額