老師，請教，如果去年四個季度增值稅少報了，且在第一季度也交企業(yè)稅了，如反回去年調(diào)賬，就是要改所有的增值稅表和財務(wù)報表企業(yè)所得稅表，我是覺得這改那么多表，工作量太且…，有沒有別的好方法呢？
你好，小企業(yè)會計準則可以直接調(diào)賬。你也可以通過以前年度損益去調(diào)整
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老師，2020年財務(wù)費用少計提了2000元，第四季度報表已報，這個怎樣調(diào)整？可以調(diào)2020年的12月的賬嗎？嗯，如果可以的話，企業(yè)所得稅第4季度的表是不是也需要去改表啊？
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老師，例：2021年1季度增值稅30萬是免稅會計就申報已交0.3稅了，后面改增值稅報表變成免稅的，但是改過后增值稅低數(shù)和利潤表的收入不匹，從財表上看少報稅，第二季度和第三季度增值稅申報表和利潤表收入不匹，第四季度報增值稅搞錯稅率了，按3%交，然后又回去改增值稅表按1%交，在2022年3月稅務(wù)局打電話通知去退稅（退回1月份更改報表后免稅的和第四季度報錯的稅），這四個季度申報增值稅表后面改過的表還是對不上利潤表上的收入，所以從表看來是少交稅，我是反結(jié)賬回到2021年改，之前幾個季度都做收入沒有做稅那么多筆，科目也用錯，反回2021年怎么過？那前3個季度的增值稅申報表要按照財報表的收入去改嗎？申報稅務(wù)局的表和表對不上，做的稅對不上表，好暈呀
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老師，你好，增值稅和附加稅，情況是這樣的，我剛接手查賬，發(fā)現(xiàn)去年第一季度第二第三季度第四季度增值稅申報表和申報利潤表的收入不匹，然后我就發(fā)現(xiàn)做的收入沒做稅，賬亂，一年換了4個會計有四種種做法，現(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)四個季度分別補80、20、10、40萬，我怎么調(diào)賬，然后去改表是去年四個季度增值稅表和財務(wù)報表都要更改嗎？
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老師，請教，如果去年四個季度增值稅少報了，且在第一季度也交企業(yè)稅了，如反回去年調(diào)賬，就是要改所有的增值稅表和財務(wù)報表企業(yè)所得稅表，我是覺得這改那么多表，工作量太且…，有沒有別的好方法呢？
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老師，我這邊一月申報21年第四季度預繳企業(yè)所得稅申報表，收入金額填多了，我現(xiàn)在報年度報表，按照實際收入來填，去年季報收入需要再回去修改嗎，我去年財務(wù)報表和年度報表都已經(jīng)修改過。就是去年第四季度預繳企業(yè)所得稅沒修改，這個影響嗎
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需要回去增值稅表嗎？
或者你可以去補報增值稅，然后就不用去當期調(diào)整賬務(wù)和申報表，你上面說的方法是更正處理
我在今年補增值稅，就不用去改2021年的增值稅申報表了嗎？之前的報表錯也不用改？
是的呢，因為你只是補稅，不是更正處理，
那就是說不用管全面的問題？？？
是的呢，因為你這個是補稅，而不是更正。 一、補提以上稅金時應作以下賬務(wù)處理 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費——營業(yè)稅 消費稅XX(城建稅XX企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、土地增值稅、教育費附加) 借:利潤分配一未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 二、申報繳納時的賬務(wù)處理 借:應交稅費一 營業(yè)稅 消費稅(城建稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、土地增值稅、教育費附加) 貸:銀行存款(現(xiàn)金) 三、補繳印花稅的賬務(wù)調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款(現(xiàn)金) 借:利潤分配一未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 累計折舊 應付職工薪酬 其他應付款一職工教育經(jīng)費 利潤分配一未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
明白了，謝謝老師
不客氣，祝你一切順利的呢