城市間交通費(fèi)用（中短途地區(qū)）150 公里以內(nèi)，因?yàn)楣救藛T出差是中途乘車，出差人員在無(wú)法取得車票的情況下，公司可以采用定額包干的方式報(bào)銷嗎？會(huì)涉及到哪些問題呢？我們是國(guó)企

注冊(cè)會(huì)計(jì)師李某是某科技公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的負(fù)責(zé)人。李某在對(duì)該公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制了解和測(cè)試中進(jìn)行了下列工作:了解到該科技公司針對(duì)銷售收入和鋪售費(fèi)用的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)控制包括財(cái)務(wù)經(jīng)理每月審核實(shí)際銷售收入(按產(chǎn)品細(xì)分)和銷售費(fèi)用(按費(fèi)用項(xiàng)目細(xì)分)，并與預(yù)算數(shù)和上年同期數(shù)比較，對(duì)于差異金額超過5%的項(xiàng)目進(jìn)行分析并編制分析報(bào)告、銷售經(jīng)理審閱該報(bào)告并采取適當(dāng)跟進(jìn)措施。注冊(cè)會(huì)計(jì)師甲抽查了最近3個(gè)月的分析報(bào)告，并看到上述管理人員在報(bào)告上簽字確認(rèn)，證明該控制已經(jīng)得到執(zhí)行。然而李某在與其銷售經(jīng)理的討論中，發(fā)現(xiàn)他對(duì)分析報(bào)告中明顯異常的數(shù)據(jù)并不了解其原因，也無(wú)法作出合理解釋，從而顯示該控制并未得到有效的運(yùn)行。請(qǐng)回答以下問題:(1)為什么會(huì)出現(xiàn)內(nèi)部控制存在且被執(zhí)行，注冊(cè)會(huì)計(jì)師卻認(rèn)為該科技公司控制可能運(yùn)行無(wú)效?(2)簡(jiǎn)述測(cè)試控制運(yùn)行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行兩者的聯(lián)系和區(qū)別。(3)在測(cè)試控制運(yùn)行的有效性時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師李某還應(yīng)當(dāng)從哪些方面獲取關(guān)于控制是否有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù)?

格爾公司為增值稅一般納稅人稅率13%，材料發(fā)出，采用月末一次加權(quán)平均法，2019年二月份發(fā)生下列部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):⑴7日，銷售員李鴻出差預(yù)借差旅費(fèi)8000元，通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付⑵13日，向大華公司購(gòu)進(jìn)甲材料，210千克驗(yàn)收入庫(kù)數(shù)量為200千克，運(yùn)輸途中合理?yè)p耗10千克不含稅單價(jià)為30元/千克，取得增值稅專用發(fā)票稅率13%，款項(xiàng)尚未支付⑶14日銷售給安康公司產(chǎn)品一批，價(jià)稅合計(jì)11300元，款項(xiàng)尚未收到⑷21日，在開戶行辦理銀行匯票一張，金額2808元，同時(shí)支付手續(xù)費(fèi)30元⑸22日，向宏景公司購(gòu)進(jìn)甲材料100千克，已驗(yàn)收入庫(kù)不含稅，單價(jià)為24元/千克，取得增值稅，專用發(fā)票稅率13%款項(xiàng)以銀行匯票支付⑹23日，上月銷售的商品因質(zhì)量問題被退回，還說金額為33900元款項(xiàng)，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付⑺24日，向銀行借入期限為3個(gè)月的流動(dòng)資金200000元已存入公司賬戶⑻25日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用甲材料180千克，其中用于A產(chǎn)品生產(chǎn)150千克用于車間一般消耗30千克⑼27日，銷售員李紅報(bào)銷差旅費(fèi)7560元余額退回現(xiàn)金⑽28日計(jì)提本月城市維護(hù)建設(shè)稅350元，教育費(fèi)附加150元編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄

為東方公司作以下賬處處理。15月5日方公司向工商銀行借202、15日，東方公司用銀行存款5萬(wàn)元。31司從司購(gòu)料一批采購(gòu)票上記載貨款為60000元，增值稅70部用轉(zhuǎn)支付，料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。45月25日，東方公司從銀行提取現(xiàn)金0，。5528日司銷售件售00元，增值稅13%稅即通過銀行收回。6、20日，以銀行存款支付產(chǎn)品展覽費(fèi)1000元。7、28日，東方公司18日從宏遠(yuǎn)公司購(gòu)入的A材料驗(yàn)收入庫(kù)。8、31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售A產(chǎn)品110件的實(shí)際本，單位生產(chǎn)成本280元。9、31日，計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅11000元。10計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息1200元。四線案例題(每題10分，總分20分)資料1、2018年10月20日，“仁衛(wèi)業(yè)限責(zé)任公人員張某在辦理報(bào)銷工作中，收到兩張光明公司開具的銷貨發(fā)票均有更改跡象:其中一張發(fā)票更改了用途，另一張發(fā)票更改了金額。兩張發(fā)票均蓋有光明公司的單位印章。張某全部予以報(bào)銷。這種做法正確嗎?資料2、你是仁衛(wèi)藥業(yè)有限責(zé)任公司的一名銷售部門員工，現(xiàn)公司派你到北京出差學(xué)習(xí)4天，出差預(yù)估計(jì)要花費(fèi)8000元左右。你于2022年1月10

案例分析(12分)某公司是以有色金屬開采、冶煉為主業(yè)的一家骨干企業(yè)。公司成立于九十年代，擁有一支訓(xùn)練有素的管理和技術(shù)人員隊(duì)伍，同時(shí)具有良好的和統(tǒng)一的企業(yè)文化1.公司高管層認(rèn)為:企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)是礦權(quán)。因此，二十多年來公司抓住機(jī)會(huì)、用自有資金取得了不少的相關(guān)礦產(chǎn)開采權(quán)，同時(shí)不斷加大投入，以優(yōu)化礦產(chǎn)開采環(huán)境、提高產(chǎn)量和質(zhì)量。到2013年上半年為止，公司產(chǎn)品產(chǎn)量占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的20%、產(chǎn)品榮獲了多種榮譽(yù)稱號(hào)，企業(yè)也被認(rèn)定為“高新技術(shù)企業(yè)”2.公司雖然擁有與市場(chǎng)相適應(yīng)的管理框架，但仍然屬于政府控股。在高層管理人員的任用方面仍然由當(dāng)?shù)亟M織部門決定;再加上傳統(tǒng)的影響，公下屬的還有汽車修理、住宿餐飲、子弟學(xué)校等副業(yè)，公司成本壓力一直較大，甚至包括主業(yè)在內(nèi)，損失浪費(fèi)現(xiàn)象比較普遍、副業(yè)處于虧損狀態(tài)3.公司產(chǎn)品主要出口國(guó)際市場(chǎng)，自2012年以來國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格不斷走低。到2013年，產(chǎn)品市場(chǎng)均價(jià)只有2011年均價(jià)的40%。但由于產(chǎn)品的戰(zhàn)略性地位，決定了產(chǎn)品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格一定回升、但回升的時(shí)間具有不確定性4.由于產(chǎn)業(yè)的特殊性，公司在產(chǎn)品價(jià)格不斷下降的情況下必須維持生產(chǎn)的正常進(jìn)行，否則礦坑及設(shè)備則會(huì)報(bào)廢，且會(huì)