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Q

請問如何用報表上的數(shù)據(jù)計算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債

2022-03-16 09:48
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-16 09:55

?所得稅費用%%2B遞延所得稅資產(chǎn)=應(yīng)交稅費%%2B遞延所得稅負(fù)債。 所得稅費用一般是倒擠出來的。

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快賬用戶8726 追問 2022-03-16 10:00

老師我還不是很明白，請問我需要賬上的哪些數(shù)據(jù)來計算

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齊紅老師 解答 2022-03-16 10:08

同學(xué)你好 遞延所得稅費用是等于遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額

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快賬用戶8726 追問 2022-03-16 10:23

我賬上遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額是0 遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是10萬

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齊紅老師 解答 2022-03-16 10:28

遞延所得稅=（遞延所得稅負(fù)債期末余額－遞延所得稅負(fù)債期初余額）－（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額－遞延所得稅資產(chǎn)期初余額），這里期末余額減期初余額就是得到本期發(fā)生額

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快賬用戶8726 追問 2022-03-16 11:09

我知道了壞賬準(zhǔn)備和公允價值變動損益，我怎么計算遞延所得稅資產(chǎn)呢

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齊紅老師 解答 2022-03-16 11:20

同學(xué)你好 遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=遞延所得稅資產(chǎn)期初余額%2B本期發(fā)生額=累計可抵扣暫時性差異*適用稅率。

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快賬用戶8726 追問 2022-03-16 13:10

遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債都算出來了，怎么計算所得稅呢

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齊紅老師 解答 2022-03-16 13:21

同學(xué)你好 利潤乘以所得稅稅率

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快賬用戶8726 追問 2022-03-16 13:33

利潤表中的所得稅費用是怎么計算出來的

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齊紅老師 解答 2022-03-16 13:40

就是毛利乘以所得稅稅率

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?所得稅費用%%2B遞延所得稅資產(chǎn)=應(yīng)交稅費%%2B遞延所得稅負(fù)債。 所得稅費用一般是倒擠出來的。
2022-03-16
你好，同學(xué)。 所得稅費用%2B遞延所得稅資產(chǎn)=應(yīng)交稅費%2B遞延所得稅負(fù)債。 所得稅費用一般是倒擠出來的。
2020-03-25
你好，很高興為你解答 應(yīng)交稅費和應(yīng)交所得稅不是一樣的
2021-04-24
不對呀，你當(dāng)期的遞延所得稅就是等于本期增加的遞延所得稅負(fù)債，減去本期增加的遞延所得稅資產(chǎn)。
2021-04-24
您好，一個是發(fā)生額，一個是余額，并且有些產(chǎn)生遞延所得稅，但不影響所得稅費用
2021-10-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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