你好請教，我剛?cè)肼毜墓径哪?0月光明搬到寶安，退稅備案變更到寶安是25年5月才申請的目前仍在辦理中，24年10月-12月有幾張報關(guān)單（即有退稅的也有夸大類免稅的）當期沒有開票也沒有做未開票處理，現(xiàn)在25年該如何處理？是否要更正24年出口當月的未開票銷售收入？
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
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老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補開2019年12月的收入，望貴局批準， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當時已經(jīng)按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關(guān)鍵是有一張開錯了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？
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為東方公司作以下賬處處理。15月5日方公司向工商銀行借202、15日，東方公司用銀行存款5萬元。31司從司購料一批采購票上記載貨款為60000元，增值稅70部用轉(zhuǎn)支付，料尚未驗收入庫。45月25日，東方公司從銀行提取現(xiàn)金0，。5528日司銷售件售00元，增值稅13%稅即通過銀行收回。6、20日，以銀行存款支付產(chǎn)品展覽費1000元。7、28日，東方公司18日從宏遠公司購入的A材料驗收入庫。8、31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售A產(chǎn)品110件的實際本，單位生產(chǎn)成本280元。9、31日，計算本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅11000元。10計提本月應(yīng)負擔的短期借款利息1200元。四線案例題(每題10分，總分20分)資料1、2018年10月20日，“仁衛(wèi)業(yè)限責任公人員張某在辦理報銷工作中，收到兩張光明公司開具的銷貨發(fā)票均有更改跡象:其中一張發(fā)票更改了用途，另一張發(fā)票更改了金額。兩張發(fā)票均蓋有光明公司的單位印章。張某全部予以報銷。這種做法正確嗎?資料2、你是仁衛(wèi)藥業(yè)有限責任公司的一名銷售部門員工，現(xiàn)公司派你到北京出差學習4天，出差預(yù)估計要花費8000元左右。你于2022年1月10
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請問為什么做分錄里沒有主營業(yè)務(wù)收入（用以前年度損調(diào)代替了），但要調(diào)減營業(yè)收入呢？ 2020年 12月 25日，甲公司銷售一批商品給乙公司，該批商品成本為 280萬元，未計提減值準備，售價為600萬元，甲公司已于當日收到貨款并存入銀行，該商品的控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給乙公司。2021年 2月 10日經(jīng)乙公司檢查，發(fā)現(xiàn)該批商品存在重大質(zhì)量問題，經(jīng)協(xié)商，甲公司同意退回該批商品，并以銀行存款支付相關(guān)貨款。假定甲公司及乙公司均為增值稅一般納稅人，銷售商品適用增值稅稅率為 13%，2020年度的財務(wù)報告于 2021年 3月 25日批準報出，甲公司按照凈利潤的 10%提取法定盈余公積，不考慮所得稅等其他因素的影響，甲公司的下列處理中不正確的是（ ）。 A.調(diào)減 2020年營業(yè)收入 600萬元 B.調(diào)增 2021年庫存商品 280萬元 C.調(diào)減 2020年年末未分配利潤 320萬元 D.調(diào)減 2020年貨幣資金項目 678萬元
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老師好。我子公司21年確認收入4000萬，母公司對應(yīng)關(guān)聯(lián)交易確認收入3500萬，21年子公司開票收款1000萬元，22年開票1500萬，23年開票1500萬。母公司21年開票250萬元，在22年5月前開了3250萬元。2023年因為驗收單時間是22年，應(yīng)審計要求，把子公司和母公司對應(yīng)的收入從21年調(diào)到22年。導(dǎo)致子公司21年多繳了10萬元企業(yè)所得稅需要退稅?，F(xiàn)在提交退稅申請被拒絕，理由是企業(yè)所得稅收入要和增值稅收入（1000萬）保持一致。 請問老師，如果我現(xiàn)在把子公司的報表全部調(diào)整回最初的21年確認收入的話，是否存在什么稅務(wù)風險？因為21年確認了4000萬收入，但是沒有全部開票，也沒有申報未開票收入，是否會要補繳增值稅？另外如果只把子公司調(diào)回到21年確認收入，母公司不同步調(diào)整的話，有什么稅務(wù)風險嗎？ 請老師幫忙分析下上述業(yè)務(wù)中存在的稅務(wù)風險，對辦稅人有什么影響嗎，謝謝。
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現(xiàn)有小規(guī)模納稅人，主營：保健食品銷售，需要在各區(qū)域開n家實體店： 1、按分支機構(gòu)設(shè)立分公司，分支機構(gòu)所得稅給是不能按小微政策享受減免； 2、其中某個店的營業(yè)額，年度營業(yè)額超過500萬的話，是這個店強制升為一般納稅人，還是影響其它分店和總公司也會同時升為一般納稅人； 3、分公司分配利潤給總公司給是不用交所得稅 ； 4：分公司按獨立核算還是合并核算有優(yōu)勢。
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老師您好，小額零星政策，對方提供相應(yīng)的信息，是姓名，身份證號，還有收款賬號，還有購買清單，附轉(zhuǎn)賬憑證，可以是公戶轉(zhuǎn)給個人嗎？對方提供的明細有要求嗎？對于以上我說的請解答一下，還有哪些需要注意的
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求一般納稅人，小規(guī)模納稅人。增值稅的完稅證明分錄。
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老師6月1號開始接手的公司內(nèi)帳 只有資產(chǎn)余額負債沒有數(shù)量的 期初數(shù)借貸不平怎么弄呀
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2025年3月，甲某有6000元稿費，某丙有月工資5000元。甲乙二人均為中國公民。計算兩人當月各自應(yīng)納個人所得稅稅額。
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老師，有家診所掛靠在一家有限公司下面需要工商年報嗎？
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公司買1臺高溫殺菌鍋1臺，48000元，委托其他廠家生產(chǎn)八寶粥用等，那么折舊入什么科目，？生產(chǎn)廠家生產(chǎn)八寶粥賣給我公司。？
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老師你好，辦公司，業(yè)務(wù)有旅游和食品，我是不是的先辦下旅游資質(zhì)和食品經(jīng)營許可證啊
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收到抖音平臺補貼收入5萬，發(fā)票開現(xiàn)代服務(wù)，那么會計分錄怎么做？
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老師，取得的住宿費專用發(fā)票和飛機票的賬務(wù)處理，一般納稅人
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您好，2025 年補報 2024 年 10-12 月未開票收入（退稅類如果無法退稅需視同內(nèi)銷補稅，免稅類申報免稅銷售額），需通過更正或補充申報完成，不可省略。 僅退稅類報關(guān)單如果視同內(nèi)銷需補開增值稅普通發(fā)票，免稅類不用開票（按稅局要求）。 退稅申報待寶安備案變更完成后，按稅局指引嘗試補申報，如果超期則視同內(nèi)銷處理。 2.是否更正 2024 年申報需與稅局確認補申報方式（更正原表或補充申報），但未開票收入必須補報，避免滯納金及稅務(wù)風險。
所以我現(xiàn)在備案沒那么快完成，是否有什么解決方案？比如說先把它在二五年申報未開票收入嗎？還是直接在二四年補未開票收入會有什么其他的連帶操作需要做的，還是有什么影響？
所以我今天有在問老師是否適合深圳，我們寶安區(qū)跟其他區(qū)可能不太一樣，我想問夸大類的，我直接做免稅申報可以嗎？同時做進項轉(zhuǎn)出，請問進項轉(zhuǎn)出的比例是多少呢？如何算的呢？
?您好，2025 年補報 2024 年未開票收入，區(qū)分退稅 / 免稅業(yè)務(wù)，退稅類如果無法退稅需視同內(nèi)銷補稅，免稅類報免稅銷售額。 2024 年補申報不建議，更正申報流程復(fù)雜。 跨大類免稅申報符合條件可做，但需與深圳寶安區(qū)稅局確認當?shù)卣摺?進項轉(zhuǎn)出按銷售額比例：轉(zhuǎn)出進項稅 = 無法區(qū)分的進項稅 *（免稅收入 / 全部收入）。 生產(chǎn)企業(yè)按征退稅率差：免抵稅不得免征和抵扣稅額 = 出口離岸價 *（征稅率 - 退稅率）。
感謝回復(fù)，那25年的報關(guān)單，現(xiàn)在還不能確定是否把跨大類按免稅確認收入，那我們這個未開票收入怎么去申報呢？
25年1月到四月份的報關(guān)單未能開票也未能做為開票處理申報的，那現(xiàn)在要更正申報是嗎？但是跨大類的那部分是否能做免稅？現(xiàn)在還不確定，那我這個未開票銷售收入是填在免稅還是填在退稅那里呢。
從這個月開始，我要把它所有的報關(guān)單月底都要開普通發(fā)票零稅率先把發(fā)票開出來是嗎？后續(xù)究竟是做免稅還是退稅？再確定再去申報退稅是嗎？
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
?您好1.暫按免稅申報如果無法確認跨大類是否免稅，可先通過增值稅 免稅銷售額 欄次申報未開票收入（需后續(xù)補充證明材料）。如果最終認定不免稅可能加收滯納金。 2.不需要更正申報，當前仍在申報期內(nèi)，可直接在后續(xù)申報期內(nèi)申報退稅（或免稅/視同內(nèi)銷），不用更正25年申報表。 3.暫填免稅欄次，如果無法確認是否免稅，可先將未開票收入填入增值稅申報表 免稅銷售額 欄次（需后續(xù)補充證明）。最終如果稅務(wù)機關(guān)判定不符合要更正申報，屬于可退改填 退稅申報 并補申報；不可退稅：按應(yīng)稅處理。 4.建議開零稅率普票，為避免漏申報風險，可在報關(guān)當月月底前開具普通發(fā)票（稅率選擇 0% ）。零稅率發(fā)票可作為未開票收入的申報依據(jù)。 5. 先開票暫免稅報，開零稅率普票后，如果最終判定為免稅，在申報表 免稅銷售額 欄次申報，如果符合退稅條件在申報期內(nèi)收齊單證申報退稅；如果不符合退稅條件按應(yīng)稅處理。
感謝老師耐心解答，本期免稅銷售額242萬，總銷售額2644262.45，上期留底有189385.36，本期不勾選進項稅額，本期進項轉(zhuǎn)出多少
本期內(nèi)銷專票176737.16，銷項稅額22975.84，符合退稅出口47525.29，免稅出口242萬
?您好，有本期免稅出口242萬（假設(shè)稅率13%），進項稅額轉(zhuǎn)出=242萬*13%=有有31.46萬元有有（如果稅率不是13%，按實際調(diào)整）。 免稅出口對應(yīng)的進項稅額全額轉(zhuǎn)出（31.46萬）；退稅出口47525.29元不參與轉(zhuǎn)出；內(nèi)銷銷項稅額22975.84元正常抵扣； 上期留抵189385.36元直接抵減應(yīng)納稅額。
你好，感謝回答，前會計的做法：免稅出口242萬是銷售，它的對應(yīng)成本大概60%，可否轉(zhuǎn)出成本13%的稅額？242萬*60%*13%=188760
前會計他認為2,420,000是銷售，他的鏡像不全部用242×13%應(yīng)該用它的成本× 13%，請問這樣做可以嗎？
你昨天不是回答：進項轉(zhuǎn)出按銷售額比例：轉(zhuǎn)出進項稅 = 無法區(qū)分的進項稅 *（免稅收入 / 全部收入），那么是否可以：進項轉(zhuǎn)出=（2420000/本期總銷售收入2644262.45）*本期進項189385.36（留底）
?您好，不可以的。免稅出口對應(yīng)的進項稅額需按全部銷售額（242萬）計算轉(zhuǎn)出，而不是按成本比例（60%）計算。 免稅出口收入對應(yīng)的全部進項稅額需轉(zhuǎn)出，不能僅按成本比例轉(zhuǎn)出。正確轉(zhuǎn)出金額=242萬*13%=314600元（按13%稅率）；前會計按成本60%轉(zhuǎn)出（188760元）不符合規(guī)定，需補轉(zhuǎn)出差額=314600-188760=125840元。