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演示賬套

某市一家企業(yè)將其自有不需用不動(dòng)產(chǎn)出租給A公司，簽訂為期3年的租賃合同，租期從2020年1月至2023年1月。該企業(yè)于2020年1月一次性收取三年租金300萬(wàn)元。第一種情形：假設(shè)該企業(yè)是一般納稅人，不動(dòng)產(chǎn)租賃收入選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅。請(qǐng)說(shuō)明該項(xiàng)收入涉及哪些稅種，并計(jì)算其應(yīng)納稅款，進(jìn)行賬務(wù)處理。第二種情形：如果該企業(yè)是一般納稅人，不動(dòng)產(chǎn)租賃收入選擇一般計(jì)稅，對(duì)稅款的計(jì)算與核算有何影響？第三種情形：如果該企業(yè)是小規(guī)模納稅人，對(duì)稅款的計(jì)算與核算有何影響？

2022-03-13 18:49

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-03-13 19:34

你好，同學(xué)，具體如下所示

齊紅老師解答 2022-03-13 19:46

1，增值稅=300÷1.05×5%=14.29 附加稅=14.29×12%=1.71 印花稅=300* 0.1%=0.3 2，增值稅=300÷1.09×9%=24.77 附加稅=24.77×12%=2.97 印花稅=300* 0.1%=0.3 3，小規(guī)模納稅人增值稅=300÷1.05×5%=14.29 附加稅=14.29×12%*0.5=0.86 印花稅=300* 0.1%=0.3

齊紅老師解答 2022-03-13 19:46

3，小規(guī)模納稅人增值稅=300÷1.05×5%=14.29 附加稅=14.29×12%*0.5=0.86 印花稅=300* 0.1%*0.5=0.15

解答需要時(shí)間，請(qǐng)稍等

2022-03-11

2022-03-13

如果說(shuō)是一般計(jì)稅，你這里就是用銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)來(lái)交那個(gè)增值稅，如果說(shuō)是小規(guī)模，你就可以按百分之一來(lái)繳納增值稅，就你看一下你取得的進(jìn)項(xiàng)有多少，來(lái)決定你用哪種比較好。正常確定其他業(yè)務(wù)收入處理就收到租金的借、銀行存款貸，其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

2022-03-04

你好，同學(xué)， 1，增值稅=300÷1.05×5%=14.29 附加稅=14.29×12%=1.71 印花稅=300* 0.1%=0.3 2，增值稅=300÷1.09×9%=24.77 附加稅=24.77×12%=2.97 印花稅=300* 0.1%=0.3 3，小規(guī)模納稅人增值稅=300÷1.05×5%=14.29 附加稅=14.29×12%*0.5=0.86 印花稅=300* 0.1%=0.3

2022-03-13

你好，同學(xué)，具體如下所示

2022-03-13

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