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Q

某市一家企業(yè)將其自有不需用不動產出租給A公司，簽訂為期3年的租賃合同，租期從2020年1月至2023年1月。該企業(yè)于2020年1月一次性收取三年租金300萬元。 第一種情形：假設該企業(yè)是一般納稅人，不動產租賃收入選擇簡易計稅。請說明該項收入涉及哪些稅種，并計算其應納稅款，進行賬務處理。 第二種情形：如果該企業(yè)是一般納稅人，不動產租賃收入選擇一般計稅，對稅款的計算與核算有何影響？ 第三種情形：如果該企業(yè)是小規(guī)模納稅人，對稅款的計算與核算有何影響？

2022-03-11 09:48
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2022-03-11 10:56

您好！小規(guī)模納稅人和一般納稅人簡易辦法下，稅額是一樣的 過會給您具體過程

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齊紅老師 解答 2022-03-11 11:01

如果是一般納稅人一般計稅方法，進項不用轉出，可以抵扣進項，小規(guī)模和簡易征稅方法下，進項不能抵扣，您參考下

如果是一般納稅人一般計稅方法，進項不用轉出，可以抵扣進項，小規(guī)模和簡易征稅方法下，進項不能抵扣，您參考下
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快賬用戶5638 追問 2022-03-11 11:27

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-03-11 11:34

不客氣，有問題再溝通

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2022-03-11
你好，同學， 1，增值稅=300÷1.05×5%=14.29 附加稅=14.29×12%=1.71 印花稅=300* 0.1%=0.3 2，增值稅=300÷1.09×9%=24.77 附加稅=24.77×12%=2.97 印花稅=300* 0.1%=0.3 3，小規(guī)模納稅人 增值稅=300÷1.05×5%=14.29 附加稅=14.29×12%*0.5=0.86 印花稅=300* 0.1%=0.3
2022-03-13
你好，同學，具體如下所示
2022-03-13
1，增值稅=300÷1.05×5%=14.29 附加稅=14.29×12%=1.71 印花稅=300* 0.1%=0.3 2，增值稅=300÷1.09×9%=24.77 附加稅=24.77×12%=2.97 印花稅=300* 0.1%=0.3 3，小規(guī)模納稅人 增值稅=300÷1.05×5%=14.29 附加稅=14.29×12%*0.5=0.86 印花稅=300* 0.1%*0.5=0.15
2022-03-13
如果說是一般計稅，你這里就是用銷項減去進項來交那個增值稅，如果說是小規(guī)模，你就可以按百分之一來繳納增值稅，就你看一下你取得的進項有多少，來決定你用哪種比較好。 正常確定其他業(yè)務收入處理就收到租金的 借、銀行存款 貸，其他業(yè)務收入 應交稅費
2022-03-04
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