A公司20X7年1月1日發(fā)現(xiàn)其20X6年6月30日已經(jīng)達到預定可使用狀態(tài)的自建辦公樓尚未辦理結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)手續(xù)。查閱20X6年賬簿發(fā)現(xiàn)：20X6年6月30日，該在建工程科目的賬面余額為2 000萬元；20X6年12月31日該在建工程科目賬面余額為2190萬元，其中包括建造該辦公樓相關專門借款在20X6年7月～12月期間發(fā)生利息50萬元，以及該辦公樓日常護理所發(fā)生的支出140萬元。 A公司預計該辦公樓使用年限為40年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。 假定20X7年1月1日發(fā)現(xiàn)的該會計差錯屬于重要差錯。公司的所得稅稅率為25%，公司20X6年根據(jù)稅后凈利潤提取10%的法定盈余公積。 要求：編制20X7年1月1日發(fā)現(xiàn)這筆會計差錯所需要的會計分錄。

前期開辦期間把預付供電局的押金1萬元，錯入到了在建工程科目，現(xiàn)要怎么調(diào)整，在建工程已結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)科目下并每個月進行計提折舊

#提問# 老師，我們公司租了一處廠房，租期為3年，22年9月底到期，21年前都是直接費用化的，22年開始調(diào)整了記賬方式，用的新科目有 使用權(quán)資產(chǎn)～融資租入固定資產(chǎn) 累計折舊科目 負債有租賃負債～未確認融資費用 和租賃負債款～租金負債款等科目，現(xiàn)在已經(jīng)到期了，但是我使用權(quán)資產(chǎn)～融資租入固定資產(chǎn)還有余額，我需要怎么把它結(jié)轉(zhuǎn)成0呢？

老師好 我遇到一個難題，想跟老師和群里的貴友請教一下，就是我接了一家賬，這家公司2021年在建冷庫，總造價在110萬，去年投入有35萬了，當時的會計拿著銀行轉(zhuǎn)賬回單直接進入主營業(yè)務成本這個科目，在21年做為主營業(yè)務成本稅前扣除了，2022年到我手上投入有75萬我進的是在建工程這個科目，冷庫安全完畢、驗收合格并投入使用，現(xiàn)在供貨商開了110的發(fā)票來給，我該怎么把這在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)呢

我司購入的固定資產(chǎn)當時都是用于建設，都記在“在建工程”科目，現(xiàn)在拿到了第一批建設補貼了，要從“在建工程”轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”，請問1.怎么做分錄2.計提折舊是從下月開始提第一個月，還是從固定資產(chǎn)購入的那天開始補提？