老師，我是勞務(wù)派遣公司，小規(guī)模納稅人。我現(xiàn)在的收入主要由用人單位發(fā)放的用人工資、社保、公積金和額外支付我的管理費(fèi)組成。成本由場(chǎng)地費(fèi)和我公司辦公人員等費(fèi)用組成。在差額納稅的時(shí)候，1.我是否應(yīng)該為甲方開(kāi)具，甲方用人產(chǎn)生的工資、社保、公積金組成收入部分的發(fā)票，需要的話開(kāi)什么發(fā)票，稅率是多少？2.差額部分開(kāi)具什么發(fā)票，稅率是多少？3.甲方用人產(chǎn)生的工資是否需要繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，由誰(shuí)繳納？

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開(kāi)票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開(kāi)給一般納稅人的服務(wù)類的專票，進(jìn)行了抵扣認(rèn)證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個(gè)問(wèn)題，不知道如何解決，所以想請(qǐng)您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開(kāi)的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來(lái)呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開(kāi)的服務(wù)類的專票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，稅額跟發(fā)票金額要結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，賬務(wù)上如何處理呢？

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開(kāi)票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開(kāi)給一般納稅人的服務(wù)類的專票，進(jìn)行了抵扣認(rèn)證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個(gè)問(wèn)題，不知道如何解決，所以想請(qǐng)您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開(kāi)的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來(lái)呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開(kāi)的服務(wù)類的專票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，稅額跟發(fā)票金額要結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，賬務(wù)上如何處理呢？

小規(guī)模納稅人要開(kāi)通并繳納社保、醫(yī)保和公積金賬號(hào)，開(kāi)辦具體流程不知道，想請(qǐng)教老師解答

2019年6月，A公司當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資100萬(wàn)元，其中：生產(chǎn)部門(mén)直接生產(chǎn)人員工資50萬(wàn)元；生產(chǎn)部門(mén)管理人員工資10萬(wàn)元；公司管理部門(mén)人員工資18萬(wàn)元；公司專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資5萬(wàn)元；建造廠房人員工資11萬(wàn)元；內(nèi)部開(kāi)發(fā)存貨管理系統(tǒng)人員工資6萬(wàn)元。根據(jù)所在地政府規(guī)定，公司分別按照職工工資總額的10%、12%、2%和10.5%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，繳納當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu)。按2％、8％、0.5%和10.5％代扣個(gè)人部分醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，繳納給當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu)。根據(jù)2018年實(shí)際發(fā)放職工福利費(fèi)情況，公司預(yù)計(jì)2019年應(yīng)承擔(dān)的職工福利費(fèi)義務(wù)金額為職工工資總額的2%，職工福利的受益對(duì)象為上述所有人員。公司分別按照工資總額的2%和1.5%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。假定公司的存貨管理系統(tǒng)已處于開(kāi)發(fā)階段、并符合資本化為無(wú)形資產(chǎn)的條件。不考慮所得稅的影響。請(qǐng)做出上述薪酬計(jì)提的會(huì)計(jì)處理。