．甲公司存貨采用實際成本核算，2019年10月發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下: (1) 8日從A公司購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票注明金額10?500元，稅額1365元；運費專用發(fā)票注明金額700元，稅額91元，款項已付，材料尚未到達。 (2) 10日從B公司購入原材料100噸，單價600元，增值稅專用發(fā)票注明金額60000元，稅額780元，公司開出商業(yè)匯票，材料尚未到達。 （3）15日從B公司所購原材料驗收入庫。 (4) 18日從C公司購買原材料一批，增值稅專用發(fā)票注明金額20000元，稅額為2600元。（按雙方合同規(guī)定華聯(lián)公司6月份已預付20%的貨款（不含稅），余款交貨時一次付清）現(xiàn)貨已到并驗收入庫，余款付清。 (5) 23日收到D公司發(fā)來的原材料一批，發(fā)票等憑證未到公司，這批材料的估計價值20?000元。 （6）31日仍未收到D公司的購貨結(jié)算憑證。 要求：采用實際成本法編制甲公司9月份與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的會計分錄。

（1）2日，從外地購入甲材料500件，單價80元；乙材料400件，單價100元，購貨時取得的增值稅專用發(fā)票注明買價80000元，增值稅額10 400元，企業(yè)通過銀行支付款項，材料尚未到達企業(yè)。 （2）3日，通過銀行支付上述甲、乙材料的外地運費價稅合計共4950元，其中運費4500元，增值稅稅額450元。（甲、乙材料運費按材料采購數(shù)量進行分配）。 （3）6日，甲、乙材料已經(jīng)驗收入庫，按實際成本轉(zhuǎn)賬。 要求：編寫該公司采購甲、乙材料的相關(guān)業(yè)務(wù)的會計分錄。

2日，按合同規(guī)定向乙公司預付采購材料款150000元。（2）16日，收到從乙公司購買的原材料，增值稅專用發(fā)票上注明價款300000元，增值稅稅額39000元，材料已驗收人庫。（3）22日，補付剩余材料款。要求：編制申達公司上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄。

1.3月5日，購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價款為50000元，稅款為6500元。貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料已驗收入庫。2.3月8日，購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價款為200000元，稅款為26000元；同時銷貨方代墊運雜費3200元，其中，運輸費2000元，增值稅180。上述款項均已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料尚在運輸途中。3.3月15日，上述材料已到達驗收入庫。4.3月28日，購入一批原材料，材料已到達驗收入庫，但發(fā)票賬單等結(jié)算憑證尚未到達。月末時，該批貨物的結(jié)算憑證仍未到達企業(yè)，財務(wù)部門按照合同估價35000入賬。4月13日收到發(fā)票，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價款為36000元，稅款為4680元。5.6月20日，向乙公司預付貨款70000元，采購一批原材料。乙公司于7月10日交付所購原材料，并開來增值稅專用發(fā)票，材料價款為62000元，稅款為8060元。7月12日，公司將應(yīng)補付的貨款60元通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。編制會計分錄

金城公司材料采用實際成本法核算，2020年6月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：(1)6月3日，從甲公司購入A材料，增值稅專用發(fā)票上注明價款150000元，增值稅額19500元，款項以銀行承兌匯票支付，材料已驗收入庫；(2)6月6日，從乙公司購入B材料，增值稅專用發(fā)票上注明價款200000元，增值稅額26000元；乙公司貸墊運輸費用1500元，增值稅額135元?？铐椡ㄟ^網(wǎng)銀行支付，材料尚未收到；(3)6月10日收到乙公司發(fā)來的B材料，驗收入庫；(4)6月15日，收到丙公司發(fā)來的C材料，增值稅專用發(fā)票上注明價款100000元，增值稅額13000元。該筆貨款在上月已預付80000元。(5)6月18日，通過網(wǎng)銀支付丙公司余款；要求：根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄。