增值稅小規(guī)模納稅人。本月普票10萬(wàn)。專(zhuān)票一萬(wàn)。10萬(wàn)免增值稅及附加稅。請(qǐng)問(wèn)老師，嗯，正常的收入分錄已經(jīng)做了。借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。剩下的會(huì)計(jì)分錄如何做，減免稅。還有計(jì)提附加稅。計(jì)提附加稅的分錄時(shí)候是否需要考慮增值稅減免，還是可以直接用專(zhuān)票的數(shù)來(lái)算直接寫(xiě)分錄。謝謝老師
你好，減免增值稅的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 計(jì)提附加稅的分錄時(shí)候需要考慮增值稅減免，如果不繳納增值稅，不需要計(jì)提附加稅。 普票免征，開(kāi)具專(zhuān)票的，直接按照專(zhuān)票的數(shù)來(lái)寫(xiě)計(jì)提附加稅的分錄就可以。 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加
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請(qǐng)教老師，我們小規(guī)模納稅人，季度開(kāi)票未超過(guò)30萬(wàn)是不需要繳納增值稅，減免的增值稅最后計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入分錄，那么增值稅沒(méi)有了，附加稅也就為0,我就想問(wèn)下減免的附加稅要做會(huì)計(jì)分錄嗎？
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請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人季度未超45萬(wàn)免征增值稅，期末免征增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，那么申報(bào)表沒(méi)有附加費(fèi)的是否就不用計(jì)提附加費(fèi)了？ 例如：本季度銷(xiāo)售價(jià)稅185000元，開(kāi)出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款185000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入183168.31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費(fèi)嗎？
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老師，具體業(yè)務(wù)如下，小規(guī)模納稅人已開(kāi)出100萬(wàn)電子普通發(fā)票，發(fā)票金額990099.01，稅額9900.99。按1%稅率開(kāi)具。完整的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)收賬款100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入990099.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9900.99 增值稅減征的2%如何做分錄？ 減征的附加稅如何做分錄？
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增值稅小規(guī)模納稅人。本月普票10萬(wàn)。專(zhuān)票一萬(wàn)。10萬(wàn)免增值稅及附加稅。請(qǐng)問(wèn)老師，嗯，正常的收入分錄已經(jīng)做了。借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。剩下的會(huì)計(jì)分錄如何做，減免稅。還有計(jì)提附加稅。計(jì)提附加稅的分錄時(shí)候是否需要考慮增值稅減免，還是可以直接用專(zhuān)票的數(shù)來(lái)算直接寫(xiě)分錄。謝謝老師
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老師請(qǐng)問(wèn)一下，小規(guī)模開(kāi)了10萬(wàn)的普票，一般做賬都怎么做，做賬是就做收入，減免增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛 分錄怎么寫(xiě)呢 是借銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 還有什么？
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2014年總公司無(wú)償劃拔一塊土地給我公司，因一直不知價(jià)值，會(huì)計(jì)沒(méi)有入賬，2025年經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估知道土地價(jià)值，但壽命不清楚，問(wèn)本公司是否對(duì)土地作分?jǐn)?，以及從什么時(shí)候分?jǐn)偅?/p>
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老師，2023年收到的政府補(bǔ)貼入賬到營(yíng)業(yè)外收入企業(yè)所得稅申報(bào)表把這筆計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，稅務(wù)局說(shuō)看不來(lái)我們政府補(bǔ)助的 金額 計(jì)入了收入項(xiàng) 我們報(bào) 申報(bào)表時(shí) 明細(xì)項(xiàng)未填寫(xiě) 只在營(yíng)業(yè)外收入 填寫(xiě)了 總金額 稅務(wù)局讓我們改 這種情況我們?cè)趺锤?/p>
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一般納稅人砂石簡(jiǎn)易征稅，超500萬(wàn)還可以享受3%簡(jiǎn)易征稅嗎
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老師，如果公司租了地，好像說(shuō)是為了融資，又轉(zhuǎn)租出去，這種要怎么核算？
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老師，自產(chǎn)砂石，超過(guò)500萬(wàn)銷(xiāo)售額，一般納稅人還可以簡(jiǎn)易征收3%開(kāi)出去發(fā)票嗎？我們是自己買(mǎi)的礦山，機(jī)械設(shè)備工人等自己生產(chǎn)出來(lái)砂石
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為什么調(diào)400不是200不太懂
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老師，請(qǐng)問(wèn)達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)才會(huì)需要申報(bào)個(gè)稅？
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老師，請(qǐng)問(wèn)每個(gè)月如何申報(bào)個(gè)人所得稅？
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老師，請(qǐng)問(wèn)一般納稅人是不是只有個(gè)稅和增值稅是每月報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表是季報(bào)和年報(bào)呀
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老師 請(qǐng)問(wèn)個(gè)人名義開(kāi)的普票能入賬做費(fèi)用嗎 怎么做賬
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也就是說(shuō)免征的10萬(wàn)增值稅部分。的不加稅。也需要做減免稅的分錄嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加，貸營(yíng)業(yè)外收入。是這意思嗎老師
如果不繳納增值稅，不需要計(jì)提附加稅，不需要做減免附加稅的分錄。
我就繳納專(zhuān)票的，附加稅。普票的那個(gè)附加稅減免根本就不用處理，是這意思老師
是的，是這個(gè)意思，理解完全正確。
好的，謝謝您，非常感謝。！
不客氣，祝工作順利
沒(méi)舍得關(guān)掉，感覺(jué)您解釋的特別到位，遇到您很幸運(yùn)，上次也是您幫我答疑解惑的。老師。還想請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題。咱們現(xiàn)在用友軟件做賬，我做完賬怎么檢查自己做的到底對(duì)不對(duì)呢？軟件肯定是平了，可以正常結(jié)賬。但是有些錯(cuò)誤是軟件發(fā)現(xiàn)不了的。自己需要做些什么工作才能把這種錯(cuò)誤減少到最小呢，謝謝您。
月末結(jié)賬后，將科目余額表勾選至末級(jí)，挨個(gè)與業(yè)務(wù)實(shí)際數(shù)進(jìn)行檢查，比如科目余額表里的庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款，那么就和銀行對(duì)賬單以及你盤(pán)點(diǎn)的現(xiàn)金數(shù)進(jìn)行核對(duì)等等。
老師，也就是我自己要把比方說(shuō)當(dāng)月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做一張表格。跟系統(tǒng)的科目余額表進(jìn)行核對(duì)是這意思不
當(dāng)月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不需要做一張表格，直接在稅控盤(pán)里面打印出來(lái)，與系統(tǒng)里的科目余額表進(jìn)行核對(duì)就可以。
那比分說(shuō)管理費(fèi)用呢，我是不是需要把當(dāng)月發(fā)生的做個(gè)表格。然后跟科目余額表核對(duì)。還是直接拿著每張支出單，再對(duì)一遍阿
把費(fèi)用類(lèi)的當(dāng)月發(fā)生額做表格，工作量比較大，一般主要核對(duì)的是資產(chǎn)類(lèi)和負(fù)債類(lèi)