老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業(yè)務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？

老師請問一下就是之前庫存商品都是暫估入庫然后月末把暫估的庫存商品結轉成本了 但是那些都沒有收到發(fā)票 叫供應商開發(fā)票他們要另外收我們三個點的稅前 這樣算下來還不如直接調增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結轉的沒票成本如果調增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報企業(yè)所得稅的時候直接在表上調增呢？

我們21年有一筆暫估入賬，因為一直沒有收到發(fā)票，今年從代賬那里接回來之后改了21年的企業(yè)所得稅表，調增了，但是由于虧損不用補交企業(yè)所得稅，那之前暫估的怎么做賬?之前的分錄：借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估 借:主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本

老師，我們是商業(yè)企業(yè)，商品入庫票未到且已經做了銷售結轉成本，當時有做暫估入庫，借庫存商品貸應付賬款-暫估供應商?，F(xiàn)在要做匯算清繳，確認有好幾個庫存商品是沒有票回來沖暫估的，首先賬面要如何做會計處理（如果只需要匯算清繳調增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應付賬款-應付供應商這個余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調增該筆金額增加利潤補繳企業(yè)所得稅對吧。

老師您好：我這個月剛接手一個企業(yè)是一般納稅人，主營設備銷售和產品設計研發(fā)，我看之前會計做的賬有一些問題，比如當月確認收入，但是次月才收到進項發(fā)票他當月確認了收入次月沒有暫估成本，直接在次月收到進項發(fā)票時做了入庫從庫存商品直接結轉到了主營業(yè)務成本，老師我需要調整嗎？