那我是做了借，管理費(fèi)用—福利費(fèi)貸，應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)過度

可以的，你這樣做是可以的。

還有一個(gè)就是員工食堂的伙食或者液化氣等是福利費(fèi)，這些節(jié)日福利，員工體檢等都是福利費(fèi)，都是通過應(yīng)付職工薪酬來歸集的，一旦我要取數(shù)據(jù)的話不好取，怎么區(qū)分我節(jié)日的福利是多少？

那你可以專門在福利費(fèi)那三個(gè)字，后面再加上兩個(gè)字，加上節(jié)日，加上括號，括號里面是節(jié)日這兩個(gè)字兒，后期你擦的時(shí)候就好擦了。

感謝老師的回答，還有一個(gè)問題，就是如果要查詢今年一整年的工資，但是有的是是當(dāng)月計(jì)提的話次月發(fā)放，那是統(tǒng)計(jì)借方還是貸方金額，或者說年末12月沒有發(fā)的工資應(yīng)付職工薪酬能有余額嗎？還是把余額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款科目過度呢？

你好，正常到了年底，如果應(yīng)付職工薪酬的余額還有數(shù)的話，按說你就要反沖原來具體的憑證，把應(yīng)付職工薪酬給沖掉了，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬年底是不允許有余額的。

因?yàn)?2月份要計(jì)提12月的工資和公司部分的社保和公積金，所以應(yīng)付職工薪酬有余額，正常要等到1月才發(fā)放的，那如果不計(jì)提的話在1月發(fā)放的時(shí)候計(jì)提，費(fèi)用就會跨月來年統(tǒng)計(jì)一年的的話就要手動加上12月的數(shù)據(jù)了，問題是公積金和社保都是當(dāng)月繳納，如果工資部分不計(jì)提社保和公積金也是要計(jì)提的

在當(dāng)月付公司部分社保的時(shí)候就會有個(gè)應(yīng)付職工薪酬在借方，所以12月末就會有個(gè)負(fù)數(shù)的余額

哦，那屬于正?，F(xiàn)象的。

謝謝老師的解答