例如，21年12月實(shí)際認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)500元，實(shí)際銷項(xiàng)800，進(jìn)項(xiàng)實(shí)際入賬了100元，是由于其他400的發(fā)票沒有交回公司，但是結(jié)轉(zhuǎn)稅金時(shí)未交增值稅仍然是300，剩下的400的發(fā)票22年1月交回公司，這400要怎么入賬

你2021年結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是怎樣的，包括結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅。

這是我們會(huì)計(jì)做的賬，看不懂是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的，平時(shí)沒結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅就年底結(jié)轉(zhuǎn)一次

1、結(jié)轉(zhuǎn)分錄不對(duì)。正確的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是這樣的。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2、2021年12月在勾選平臺(tái)上實(shí)際認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)500元，但是實(shí)際入賬的進(jìn)項(xiàng)稅額只有100元，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅后的未交增值稅又是正確的300元，主要是兩個(gè)問題，第一實(shí)際入賬的少了400元，第二結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是錯(cuò)誤的。 3、如果你們執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那么先將少計(jì)的400元，在2022年1月正常入賬，然后沖紅結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，按正確的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄重新結(jié)轉(zhuǎn)下。

老師我們是一般納稅人，我看會(huì)計(jì)選擇的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，賬是會(huì)計(jì)在做，不管是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是不是都是用轉(zhuǎn)出多交或者轉(zhuǎn)出未交

1、是的，不管是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅都是用轉(zhuǎn)出未交增值稅。 2、未入賬的進(jìn)項(xiàng)稅額400，是涉及到費(fèi)用發(fā)票，還是涉及到貨物入庫(kù)之類的發(fā)票？

2張成本票和一張費(fèi)用票，老師1月按照實(shí)際入賬的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的話，增值稅金額就少了，比方說少了200元，那我這200元你說的紅沖之前的，這分錄要怎么做

1、按照實(shí)際入賬的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的話，增值稅金額不會(huì)少，因?yàn)槟憬Y(jié)轉(zhuǎn)增值稅后未交增值稅的金額是正確的，只是少計(jì)了進(jìn)項(xiàng)稅額。 2、少記的成本票 借：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? 貸：應(yīng)付賬款 少記的費(fèi)用票 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? 貸：應(yīng)付賬款 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整

實(shí)際入賬結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅不會(huì)減少嗎？因?yàn)?2月進(jìn)項(xiàng)少入賬了，但是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候是按照實(shí)際的進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)的，1月實(shí)際入賬進(jìn)項(xiàng)就多了，按照實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)的話增值稅不就變少了嗎

不會(huì)變少，2021年12月和2022年1月的要分開結(jié)轉(zhuǎn)。 1、因?yàn)槟?021年12月進(jìn)項(xiàng)少入賬，所以首先在2022年1月補(bǔ)做2021年12月的，那么補(bǔ)做后，現(xiàn)在你2021年12月的增值稅所有的賬務(wù)處理才是正確的。 2、2022年1月單獨(dú)入賬，單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)，兩者不沖突。

老師麻煩請(qǐng)看一下，1月按照實(shí)際的單獨(dú)入賬，把成本和費(fèi)用票都補(bǔ)記，但是進(jìn)項(xiàng)稅那塊期末有余額

你12月增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)金額是正確的，那么進(jìn)項(xiàng)稅額這里的余額是不是1月的增值稅還沒有結(jié)轉(zhuǎn)？

結(jié)轉(zhuǎn)了，我1月實(shí)際進(jìn)項(xiàng)是1687.29，多出來的2656.8是上月少記的進(jìn)項(xiàng)，1月結(jié)轉(zhuǎn)未交增稅把這2656.8已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增稅里面了，1月入賬要是一月按實(shí)際入賬進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)的話，實(shí)際的未交增稅就減少了2656.8，不知道這2656.8要怎么處理

1月結(jié)轉(zhuǎn)未交增稅把這2656.8已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增稅里面了？ 這里有問題，你之前不是說你12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是正確的嗎（你看下圖片，劃紅線的部分，12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的金額是正確的），如果你12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是正確的，那么1月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就不應(yīng)該將這筆進(jìn)項(xiàng)再次結(jié)轉(zhuǎn)，相當(dāng)于你12月和1月在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，將這筆進(jìn)項(xiàng)重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了兩次。

1月按照正常結(jié)轉(zhuǎn)不管這上月少入賬的進(jìn)項(xiàng)，未交增值稅是正確的，但問題是12月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候已經(jīng)把多出來的2656.8已經(jīng)算到里面了，這樣1月這2656.8就會(huì)還在進(jìn)項(xiàng)中處于未結(jié)轉(zhuǎn)狀態(tài)