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老師您好是關(guān)于當(dāng)年出口收入未申報(bào)的問題因?yàn)楹蛨?bào)關(guān)那邊沒溝通好報(bào)關(guān)單沒給我這邊也沒做賬就沒申報(bào)收入然后稅務(wù)局查出來有五筆叫我補(bǔ)繳到當(dāng)年申報(bào)然后滯納金也有我22年2月補(bǔ)申報(bào)去年的增值稅報(bào)表現(xiàn)在問題1收入我22年賬已建好是反結(jié)賬到21年12月再補(bǔ)錄收入分錄和相應(yīng)成本成本再結(jié)轉(zhuǎn)嗎?問題2補(bǔ)繳的增值稅附加稅及滯納金的會(huì)計(jì)分錄中錄到22年的這個(gè)月沒問題吧增值稅補(bǔ)繳好了收入的所得稅稅務(wù)局叫我到年報(bào)申報(bào)時(shí)再改沒問題吧

2022-02-27 15:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-02-27 15:09

同學(xué)您好,1、都應(yīng)該做在今年的這個(gè)月, 涉及到以前年度收入和成本的話,通過以前年度損益調(diào)整科目,或者您使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話,您可以直接用利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

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齊紅老師 解答 2022-02-27 15:10

補(bǔ)繳的稅金也是做在這個(gè)月的

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齊紅老師 解答 2022-02-27 15:10

收入成本可以匯算清繳的時(shí)候調(diào)整

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快賬用戶pmxp 追問 2022-02-27 15:47

謝謝老師明白了還請(qǐng)問下做收入時(shí)收入通過借應(yīng)收賬款15貸以前年度損益調(diào)整「收入」13那增值稅也通過以前年度損益調(diào)整嗎把增值稅計(jì)入以前年度損益調(diào)整會(huì)影響利潤(rùn)分配到時(shí)所得稅計(jì)提就會(huì)有問題了吧今年的

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齊紅老師 解答 2022-02-27 15:49

增值稅就是借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),這不是損益類科目,不影響當(dāng)年度利潤(rùn),只有損益類科目才需要通過以前年度損益調(diào)整科目

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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