那就會計(jì)分錄吧

東西比較多，我做完了發(fā)給你

1借應(yīng)收賬款791 貸主營業(yè)務(wù)收入700 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅91

2借生產(chǎn)成本750 貸原材料750

借生產(chǎn)成本50 制造費(fèi)用12 貸應(yīng)付職工薪酬62

借應(yīng)付職工薪酬62 貸銀行存款62

借制造費(fèi)用10 貸銀行存款10

借制造費(fèi)用8 貸累計(jì)折舊8

借庫存商品790 貸生產(chǎn)成本790

3.借應(yīng)收賬款1130 貸主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額130

借主營業(yè)務(wù)成本580 貸庫存商品580

借銀行存款730 貸應(yīng)收賬款730

4.借交易性金融資產(chǎn)-成本750000 貸其他貨幣資金750000

借交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)100000 貸公允價(jià)值變動(dòng)損益100000

5借固定資產(chǎn)清理40 累計(jì)折舊10 貸固定資產(chǎn)50

借銀行存款30 貸固定資產(chǎn)清理30

借固定資產(chǎn)清理3 貸銀行存款3

借資產(chǎn)處置損益13 貸固定資產(chǎn)清理13

6借營業(yè)外支出10 貸銀行存款10

7借銀行存款220 貸股本100 資本公積股本溢價(jià)120

8借研發(fā)支出-資本化支出20 -費(fèi)用化支出30 貸銀行存款50

9借銷售費(fèi)用10 貸銀行存款10

10借管理費(fèi)用75 銷售費(fèi)用50 貸應(yīng)付職工薪酬125

11借管理費(fèi)用30 貸累計(jì)折舊25 累計(jì)攤銷5

12借財(cái)務(wù)費(fèi)用8 應(yīng)付利息2 貸銀行存款10

13應(yīng)收賬款期末結(jié)存是 400+791+1130-730=1591 1591*0.05=79.55 借資產(chǎn)減值損失79.55 貸壞賬準(zhǔn)備79.55

14借應(yīng)交稅費(fèi)88 貸銀行存款88

15借稅金及附加2 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅2