老師，我有個(gè)更棘手的問(wèn)題，幫我看看可以嗎？有個(gè)文化傳媒企業(yè)，19年9月份的時(shí)候暫估了一筆費(fèi)用，當(dāng)時(shí)有收入，但是我沒(méi)暫估成本，全部都暫估成費(fèi)用了，成本為0，但是我朋友說(shuō)去年有因?yàn)槌杀臼?的企業(yè)被查了，是小規(guī)模，手工賬，她建議我回去把第四季度的報(bào)表改一下，做一張紅字發(fā)票沖回那張暫估的費(fèi)用，然后再做一張暫估的憑證，一部分做成成本，一部分做成費(fèi)用，這個(gè)企業(yè)也是發(fā)票沒(méi)全回來(lái)，需要做調(diào)增，您幫我分析一下這樣做行不行？

老師，我們是建筑公司，這個(gè)季度有一個(gè)項(xiàng)目開(kāi)了3000萬(wàn)發(fā)票，是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，但是沒(méi)有成本發(fā)票，以后也不會(huì)有成本，因?yàn)檫@是開(kāi)發(fā)公司往我們建筑公司轉(zhuǎn)入的一部分利潤(rùn)，如果交稅的話，要交750萬(wàn)所得稅，我們經(jīng)理說(shuō)，讓我先暫估成本，到年底把750萬(wàn)的稅交完，說(shuō)的這個(gè)月先讓我交200萬(wàn)，這樣可行嗎老師

我們2023年12月份取得一張專(zhuān)票，已做成本價(jià)稅分離入賬。然后2024年3月份對(duì)方說(shuō)金額開(kāi)多了 ，就把這張發(fā)票紅沖了，又重新開(kāi)了一張。今年三月份我們的賬務(wù)處理為 收到紅沖發(fā)票 借以前年度損益，貸 應(yīng)付賬款。收到重開(kāi)的票 借 以前年度損益 進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款。這樣做出來(lái)后以前年度損益的余額為-26萬(wàn)?，F(xiàn)在我們報(bào)國(guó)稅的財(cái)務(wù)報(bào)表，他們的凈利潤(rùn)計(jì)算是利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用。然后我們的凈利潤(rùn)公式是利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用-以前年度損益。就導(dǎo)致最后的凈利潤(rùn)不對(duì)我的問(wèn)題一：我們做的賬務(wù)處理對(duì)不對(duì)？問(wèn)題二：軟件公司說(shuō)的這個(gè)算法不是直接影響了我們的企業(yè)所得稅了嗎？本來(lái)按照減以前年度損益的我們的凈利潤(rùn)是-99萬(wàn)，如果不減以前年度損益我們的凈利潤(rùn)又是-125萬(wàn)多。所有是到底要不要減以前年度損益

老師，我們建筑行業(yè)，給甲方提供純勞務(wù)服務(wù)，那成本就是純?nèi)斯?。這樣真實(shí)業(yè)務(wù) 應(yīng)該沒(méi)有問(wèn)題吧？ 另外還有一個(gè)問(wèn)題，24年計(jì)提了90萬(wàn)工資，實(shí)際發(fā)了30萬(wàn)，還有60萬(wàn)未發(fā)，預(yù)計(jì)25年1月再發(fā)50萬(wàn)，也就是還有10萬(wàn)24年工資未付。這樣的情況下，我是否需要在24年年底的賬上紅沖掉多計(jì)提的工資，雖然我知道調(diào)表不調(diào)賬，但是應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬一直掛著10萬(wàn)在這里，怕跟以后的工資弄亂了 還是說(shuō)，就把10萬(wàn)放那里，反正25年5月匯算前發(fā)完就行，但是就是不知道怎么跟25年工資區(qū)別開(kāi)來(lái)，付的哪些是24年，哪些是25年。怕以后注銷(xiāo)有問(wèn)題， 老師三個(gè)問(wèn)題，麻煩一一回復(fù)一下，謝謝老師

老師您好，我25年以前是小規(guī)模納稅人建筑設(shè)備租賃公司， 現(xiàn)在做匯算清繳，24年的時(shí)候暫估了一些成本80多萬(wàn)，比如租賃費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等，截止25年3.31日收到了80多萬(wàn)，然后我25年一季度的時(shí)候是虧損-60多萬(wàn)，暫估收到，但是我把暫估的還沒(méi)有紅沖，我就想著我要是紅沖了對(duì)我25年第一季度報(bào)稅有沒(méi)有什么影響呢，我感覺(jué)我不太懂這種24年 暫估，然后25年來(lái)票紅沖，然后到底會(huì)不會(huì)對(duì)25年產(chǎn)生影響的這個(gè)事