公司處置了一臺(tái)固定資產(chǎn)，按照3%減按2％征收，增值稅報(bào)表簡易征收銷售額30000÷3%。 我報(bào)年報(bào)的時(shí)候是銷售額和固定資產(chǎn)凈值差額記入營業(yè)外收入。 現(xiàn)在稅管員給我打電話說是銷售額增值稅報(bào)表和年報(bào)不一致？怎么辦呢 比如說賬面剩余價(jià)值是100，我賣了200， 賬務(wù)處理，把這100元差額記入了營業(yè)外收入，但是現(xiàn)在有一個(gè)問題，我增值稅報(bào)表帶出的數(shù)據(jù)是200的不含稅金額（開票金額），但是我做帳和報(bào)年報(bào)的時(shí)候是100記入了營業(yè)外收入，現(xiàn)在就導(dǎo)致我的年報(bào)主營業(yè)務(wù)收入（不包含銷售資產(chǎn)，銷售資產(chǎn)差額在營業(yè)外收入體現(xiàn)）和增值稅報(bào)表的銷售額數(shù)據(jù)不一致（帶出銷售資產(chǎn)的開票數(shù)據(jù)，簡易征收欄次）。老師我發(fā)一個(gè)報(bào)表的圖您看下，我不知道我的問題說清楚沒？

請(qǐng)問老師定額征收的個(gè)體戶工商年報(bào)中的資金數(shù)額根據(jù)什么來填？

請(qǐng)問老師定額征收的個(gè)體戶工商年報(bào)中的資金數(shù)額指的是報(bào)告年度業(yè)戶實(shí)際所掌控的資金數(shù)額，包括流動(dòng)資產(chǎn)與非流動(dòng)資產(chǎn)的資金總額，請(qǐng)問這些數(shù)據(jù)看賬的話具體怎么看呢？根據(jù)什么來取數(shù)呢？

老師，請(qǐng)教一個(gè)問題啊，個(gè)體工商戶，工商年報(bào)中，資金數(shù)額是怎么填？營業(yè)收入怎么填，如果沒有報(bào)表，那營業(yè)收入是稅務(wù)核定的數(shù)字×12還是時(shí)間申報(bào)的數(shù)字，還有納稅總額是指交的個(gè)人所得稅和增值稅附加稅嗎？謝謝

老師，針對(duì)課堂的內(nèi)容，咨詢幾個(gè)問題： ①為什么說征稅對(duì)象是征稅與不征稅的界限？比如增值稅，是對(duì)流轉(zhuǎn)中的增值額進(jìn)行征稅，怎么體現(xiàn)征稅與不征稅的界限？所得稅是對(duì)所得額進(jìn)行征稅，又怎么體現(xiàn)征稅與不征稅的界限 ②稅率是指應(yīng)征稅額與計(jì)稅金額（或數(shù)量）之間的比例。 a.這里的應(yīng)征稅額和我們常說的應(yīng)納稅額有什么區(qū)別 b.應(yīng)征稅額、應(yīng)納稅額和實(shí)際繳納的稅額有什么不同 c。計(jì)稅金額是一個(gè)什么概念，放在企業(yè)所得稅這一稅種上比較，計(jì)稅金額是不是就是企業(yè)所得稅中的”應(yīng)納稅所得額"? ③ a.計(jì)稅依據(jù)和稅基是一個(gè)概念嗎？ b.計(jì)稅依據(jù)就是計(jì)稅金額嗎 c.企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)就是應(yīng)納稅所得額嗎 ④從量計(jì)征的稅，是不是都和定額稅率搭配使用 謝謝