請問老師 我們在7月底開具的發(fā)票 并且確認(rèn)了收入當(dāng)時做的是 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 然后8月初收到了款項 借銀行存款 貸 應(yīng)收賬款 但是8月初發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具錯誤 紅沖了（普通發(fā)票） 請問老師 8月份的賬務(wù)怎么處理呢？

老師您好，我在6月給對方開發(fā)票，分錄是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。當(dāng)月收到對方轉(zhuǎn)來的款項分錄是借銀行存款 貸應(yīng)收賬款，現(xiàn)在10月對方說他們轉(zhuǎn)錯了 應(yīng)該從另外一個賬戶轉(zhuǎn)出來 然后我就退回了 現(xiàn)在是我做了退回的分錄借應(yīng)收賬款（紅字）貸銀行存款 ，但是還產(chǎn)生了一筆手續(xù)費10元，我不知道怎么做。麻煩您說下 謝謝老師

你好，老師，本月我公司紅沖一筆營業(yè)收入，之前做的分錄是： 1、銷售業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)收賬款-XX貿(mào)易公司 184031.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 162859.41 應(yīng)交稅費-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項稅額21171.72 2、本月紅沖 我做分錄：紅沖銷售收入 借： 應(yīng)收賬款- XX貿(mào)易公司 -184031.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -162859.41 應(yīng)交稅費-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項稅額-21171.72 3、本月重新開具發(fā)票 借：應(yīng)收賬款- XX貿(mào)易公司 148007.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 130979.76 應(yīng)交稅費-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項稅額 17027.37 現(xiàn)在我生產(chǎn)報表之后，資產(chǎn)總額不平，相差的金額就銷項稅額的金額4144.35

老師你 好，請你幫我看看在12月我確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)后，有一筆銷項稅，但是在1月收到款時，對方A貨暫時不開發(fā)票，以后集中開，我就把12月的借應(yīng)收賬款 ，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅做了紅沖。但是2月了這筆稅還在，老師我不知道哪里出問題了。

老師請問，我四月份銷售貨物出去，做賬是 借：應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費-增值稅（銷項稅） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 但是我需要給對方開專票，我 4月沒開，5 月才開的票，那我 5 月的時候應(yīng)該怎么做賬呢？需要把 4 月的這筆銷售分錄先紅沖掉嗎？然后再按照這個分錄在 5 月份重新寫一筆嗎？