請(qǐng)問(wèn)去年工資沒(méi)有計(jì)提直接發(fā)放的，做 借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)負(fù)數(shù)掛賬 現(xiàn)在把它調(diào)整過(guò)來(lái)， 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬 之后還需要做其他分錄嗎？

補(bǔ)提上年12月勞務(wù)成本，是借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，職工工資， 發(fā)放，借應(yīng)付職工薪酬，職工工資。貸銀行

郭老師，您剛剛發(fā)的分錄:借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款 借應(yīng)付賬款貸應(yīng)付職工薪酬工資 借應(yīng)付職工薪酬工資貸以前年度損益調(diào)整。 請(qǐng)問(wèn)還需要調(diào)整2021年的匯算清繳嗎？

老師你好，21年工資多計(jì)提，今年得沖減，借應(yīng)付職工薪酬4000，貸以前年度損益調(diào)整4000，更正：借管理費(fèi)用-職工工資3500，貸應(yīng)付職工薪酬3500，對(duì)嗎？

2020年會(huì)計(jì)分錄借：管理費(fèi)用-職工薪酬 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ---工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 現(xiàn)在稅務(wù)部門(mén)核查到有17950元工資不實(shí)，讓調(diào)整，我的分錄借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)對(duì)嗎 稅務(wù)部門(mén)有說(shuō)要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，是不是分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)