老師，我們公司有退給供應(yīng)商的貨，18年的時(shí)候，當(dāng)時(shí)收到發(fā)票入賬時(shí)憑證是借：庫(kù)存商品 3418.71 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 581.19 貸：應(yīng)付賬款 3999.9 但是我們實(shí)際支付了3769.9 也已經(jīng)入賬了。借：應(yīng)付賬款 3769.9 貸：銀行存款 3769.9 剩下的230元是已經(jīng)退了貨，當(dāng)時(shí)沒(méi)有做處理，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)付賬款的貸方掛著230元，現(xiàn)在要調(diào)賬，要如何調(diào)整分錄，讓?xiě)?yīng)付賬款不在掛賬？？

老師，我給一個(gè)客戶開(kāi)票5000元，應(yīng)該是借應(yīng)收賬款5000元，然后客戶付錢(qián)給我，我就應(yīng)該貸應(yīng)收賬款5000元，假如這個(gè)客戶只有這一筆業(yè)務(wù)，借貸的本年累計(jì)都是5000元?，F(xiàn)在，客戶給我付錢(qián)6000元，多付1000元，屬于客戶多付款，需要退款。目前我的做法是借應(yīng)收賬款1000元，貸銀行存款，但是我發(fā)現(xiàn)我做的這個(gè)分錄不對(duì)啊，因?yàn)楸灸昀塾?jì)數(shù)被影響了。請(qǐng)問(wèn)正確的應(yīng)該怎么做呢？

老師，有個(gè)客戶的應(yīng)收賬款的借方累計(jì)數(shù)是5000元，貸方累計(jì)數(shù)是6650元，現(xiàn)在要退款1650元，但是我做的分錄是借應(yīng)收賬款1650，貸銀行存款1650，但是我發(fā)現(xiàn)我這樣做影響了本年累計(jì)數(shù)，本年累計(jì)數(shù)借貸都是5000才是對(duì)的。關(guān)于這次退款，我要怎么做才不影響本年累計(jì)數(shù)？

老師，有個(gè)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款的借方累計(jì)數(shù)是2640元，表示企業(yè)付款2640元。貸方累計(jì)數(shù)是2460元，表示企業(yè)收到發(fā)票2460元?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)是企業(yè)多付款項(xiàng)，要退款180元。我的分錄要怎么處理才能不影響本年累計(jì)數(shù)？我本年實(shí)際發(fā)生的數(shù)額應(yīng)該是2460元

1.案例-1：某企業(yè)2021年9月30日，會(huì)計(jì)人員在結(jié)賬之前編制如下的試算平衡表，由于存在記賬、過(guò)賬等方面的錯(cuò)誤，導(dǎo)致該試算平衡表不平：結(jié)賬前試算平衡表2021年9月30日單位：元賬戶名稱借方貸方庫(kù)存現(xiàn)金14400銀行存款504000應(yīng)收賬款684000庫(kù)存商品216000固定資產(chǎn)648000應(yīng)付賬款479880實(shí)收資本1620000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入846000管理費(fèi)用781200合計(jì)28476002945880企業(yè)財(cái)務(wù)人員經(jīng)過(guò)核對(duì)賬簿記錄，發(fā)現(xiàn)以下錯(cuò)誤：(1)企業(yè)除購(gòu)一臺(tái)設(shè)備（不考慮增值稅）價(jià)值61200元，當(dāng)即交付使用，會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用61200貸：應(yīng)付賬款61200(2)企業(yè)收回欠款100800元存入銀行：會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款117000貸：應(yīng)收賬款117000(3)企業(yè)用銀行存款46800元償還所欠應(yīng)付賬款，過(guò)賬時(shí)誤將“應(yīng)付賬款”的借方過(guò)到貸方，并且金額誤記為37080元(4)企業(yè)用現(xiàn)金支付辦公用品費(fèi)5400元，過(guò)賬時(shí)誤將“庫(kù)存現(xiàn)金”的貸方記為借方5400元(5)本月發(fā)生的工資費(fèi)用中有10800