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跨境電商公司在自己的天貓國際店鋪上賣了一件商品,這件商品含進(jìn)口稅賣價200元(賣價183.32元,進(jìn)口增值稅16.68元),確認(rèn)收入的分錄和金額怎么做?

2022-02-19 21:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-02-19 21:30

同學(xué),你好 借:應(yīng)收賬款200 貸:主營業(yè)務(wù)收入183.32 應(yīng)交稅費16.68

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快賬用戶1085 追問 2022-02-19 21:44

老師,我們是保稅倉發(fā)貨的,香港注冊的公司,按稅法上我們是這筆進(jìn)口增值稅的扣繳義務(wù)人,也是用應(yīng)交稅費這個科目嗎?

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齊紅老師 解答 2022-02-19 22:41

同學(xué),你好 嗯嗯,是的

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同學(xué),你好 借:應(yīng)收賬款200 貸:主營業(yè)務(wù)收入183.32 應(yīng)交稅費16.68
2022-02-19
你好,計算如下 方案一不含稅銷售額=1000*90%/1.13=796.4 方案一銷項稅=796.46*13%=103.54 方案一不含稅采購金額=800/1.13=707.96 方案一進(jìn)項稅=707.96*13%=92.04 方案一交增值稅=103.54-707.96=11.5 方案一稅前利潤=796.46-707.96=88.5 所得稅=88.5*25%=22.13 稅后利潤=88.5-22.13=66.37 方案二不含稅銷售額=1000/1.13=884.96 方案二銷項稅=884.96*13%=115.04 方案二不含稅采購金額=800/1.13=707.96 方案二進(jìn)項稅=707.96*13%=92.04 方案二交增值稅=115.04-92.04=23.01 稅前利潤=884.896-707.96=176.99 所得稅=176.99*25%=44.25 稅后利潤=176.99-44.25=132.74 方案三不含稅銷售額=1000/1.13=884.96 方案三銷項稅=884.96*13%=115.04 方案三不含稅采購金額=860/1.13=761.06 方案三進(jìn)項稅=761.06*13%=98.94 方案三交增值稅=115.04-98.94=16.11 稅前利潤=884.96-761.06=123.9 所得稅=123.9*25%=30.98 稅后利潤=123.9-30.98=92.92
2022-03-29
方案一不含稅銷售額=1000*90%/1.13=796.46方案一銷項稅=796.46*13%=103.54方案一不含稅采購金額=800/1.13=707.96方案一進(jìn)項稅=707.96*13%=92.04方案一交增值稅=103.54-707.96=11.5方案一稅前利潤=796.46-707.96=88.5所得稅=88.5*25%=22.13稅后利潤=88.5-22.13=66.37 方案二不含稅銷售額=1000/1.13=884.96方案二銷項稅=884.96*13%=115.04方案二不含稅采購金額=800/1.13=707.96方案二進(jìn)項稅=707.96*13%=92.04方案二交增值稅=115.04-92.04=23.01稅前利潤=884.896-707.96=176.99所得稅=176.99*25%=44.25稅后利潤=176.99-44.25=132.74 方案三不含稅銷售額=1000/1.13=884.96方案三銷項稅=884.96*13%=115.04方案三不含稅采購金額=860/1.13=761.06方案三進(jìn)項稅=761.06*13%=98.94方案三交增值稅=115.04-98.94=16.11稅前利潤=884.96-761.06=123.9所得稅=123.9*25%=30.98稅后利潤=123.9-30.98=92.92
2022-03-29
(1)向乙公司銷售 A 商品 確認(rèn)收入: 借:銀行存款 2260000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 2000000 貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 260000 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 1000000(1200000 - 200000,沖減已計提的存貨跌價準(zhǔn)備) 借:存貨跌價準(zhǔn)備 200000 貸:庫存商品 1200000 (2)以自產(chǎn) B 產(chǎn)品發(fā)放非貨幣性福利給銷售部門員工 確認(rèn)職工薪酬: 借:銷售費用 1130000 貸:應(yīng)付職工薪酬 —— 非貨幣性福利 1130000(1000000 %2B 1000000×13%) 發(fā)放福利: 借:應(yīng)付職工薪酬 —— 非貨幣性福利 1130000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 1000000 貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 130000 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 750000 貸:庫存商品 750000 (3)與丙公司的銷售業(yè)務(wù) 19 日收到預(yù)付款: 借:銀行存款 1356000 貸:合同負(fù)債 1356000 20 日發(fā)出商品: 借:合同負(fù)債 1356000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 1200000 貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 156000 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 900000 貸:庫存商品 900000
2025-01-03
你好,計算表格如下,請參考
2022-03-22
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