五月份同一個(gè)業(yè)務(wù)開了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時(shí)候，賬上和申報(bào)表的總稅額不一樣，申報(bào)表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時(shí)因?yàn)橛胁町?，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這樣就跟申報(bào)表保持一致了！但是因?yàn)檫@筆多交的，在下期抵扣，但因?yàn)?月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報(bào)表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時(shí)候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

申報(bào)表中“期末留抵稅額”與賬上“應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額”的金額不一致，我查了一下，是有幾張電子通訊費(fèi)的發(fā)票，申報(bào)表加上了這個(gè)金額，但是賬上應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額并沒有顯示（因?yàn)槭瞧掌保?，這種應(yīng)該怎么處理？

老師，我1月發(fā)生的銷項(xiàng)稅額和上期期末留抵稅額抵減以后，增值稅申報(bào)表里還有期末留抵稅額，但是我賬套里是不顯示期末留抵稅額的，那我應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額還有余額，怎么處理。直接結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎？

賬上應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目有余額，但增值稅申報(bào)表上沒有留抵稅額了，這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的余額應(yīng)該怎樣處理？

老師，賬上的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是-31611.14，其中進(jìn)項(xiàng)稅額395317.59，銷項(xiàng)稅368101.94，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-4395.49，應(yīng)交增值稅-未交增值稅余額-4718.93，而申報(bào)表上顯示上期留抵的稅額是34158.93元，老師，這是不是對不上?。啃枰趺凑{(diào)整一下？