分錄截圖

你好，你之前做了待抵扣 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 貸應(yīng)交稅費待抵扣。

然后再把你的進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

之前沒有做待抵扣，這是進項稅認證當月的分錄，認證當月抵扣的部分結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，認證當月未抵扣的結(jié)轉(zhuǎn)到待抵扣進項稅額，這樣寫分錄對不對？待抵扣進項稅額科目是不是用于已認證、未抵扣的進項稅？

你好，那你這個待抵扣就沒必要了。那你看一下是不是出現(xiàn)了借方余額。

已認證未抵扣，這個是輔導(dǎo)期納稅人才做的，你們是輔導(dǎo)期嗎？

那么已認證的進項稅怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？

發(fā)生的當月，借庫存商品應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項 貸銀行存款。

不是問收到進項發(fā)票怎么記，是問認證的進項稅，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？認證當月已抵扣的和未抵扣的，怎么區(qū)分？

你好，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，這個就是結(jié)轉(zhuǎn)的。

轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方余額表示留底

那你勾選平臺里面確認簽字之后的抵扣清單，有沒有這個發(fā)票，有這個發(fā)票就是已經(jīng)認證了。

好的，謝謝老師