我司小規(guī)模9月代開發(fā)票已交了增值稅城建稅，于次10月去稅局紅沖了，自己重開普票，那么10月紅沖了票 有稅款沒退 于10月底又開專票 9月已交的稅款是在再次開專票時抵扣掉嗎？我分錄要怎么做

小規(guī)模按季度納稅，7月開的普通發(fā)票，10月底沖紅，但是10初已經(jīng)交了這張發(fā)票的稅款，10月做了一張沖紅的憑證，稅費沒有退，現(xiàn)在1月交第四季度的稅費時，這部分稅款抵扣了，請問應該怎么做分錄？

老師，我們是小規(guī)模納稅人5月份開了一張增值稅專用發(fā)票1%的稅率，當時7月份申報時，系統(tǒng)中直接顯示繳納3%的稅，現(xiàn)在對方退回了票（對方公司也是小規(guī)模），今天開具了紅字發(fā)票沖了1%稅率的發(fā)票，10月份再給對方開具一張普票。10月份納稅申報是怎么做，預交的3%的稅怎么抵扣。

我們是一般納稅人，8月份開了一張發(fā)票，分錄做：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅費） 10月紅沖了這張票，又開了一張一樣金額的，那10月沖紅的分錄怎么做？重開的藍字發(fā)票分錄怎么做？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在今年第三季度只開出一張10萬元的普通電子發(fā)票，在申報第三季度增值稅和企業(yè)所得稅時，按照這10萬元的普票申報了，關鍵是因各種原因在今年第四季度里又把第三季度開出的這張10萬元的普票沖紅了，請問：我在第三季度已經(jīng)按10萬元普票申報了增值稅和企業(yè)所得稅怎么樣處理呢？