需要，比我發(fā)票上的應(yīng)納稅額多交了一分錢

你好，可以做到營業(yè)外支出里面的。

老師，您好，那摘要和二級明細(xì)科目應(yīng)該這什么呢，這種情況可以稅前抵扣嗎

營業(yè)外支出二級科目寫其他不允許抵扣的。

因為繳納的是增值稅，所以不允許抵扣對嗎，但是發(fā)票開出去的應(yīng)納稅金額確實比實際少一分錢，以后年報需要調(diào)增嗎

對的是的。 少了一分錢的話，這種做營業(yè)外收入需要交所得稅。

老師，如果年報調(diào)整，需要調(diào)整哪個明細(xì)項目？直接就是營業(yè)外支出嗎

你好在營業(yè)外支出里面主表填寫，然后納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項目其他填寫帳載金額一分錢。

老師，可以通過稅金及附加嗎，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費嗎

你好，可以的，但是也不允許抵扣所得稅。

老師，那我還是直接做一張憑證，借應(yīng)交稅費，營業(yè)外支出，貸銀行，是不是更好點

好對的是的是這么做的。

那我自己在記著點年報調(diào)整，老師，年報調(diào)整的明細(xì)需要憑證嗎

賬上不用做處理，只需要調(diào)整就可以的。

可以單獨在一個本子上記出哪些需要調(diào)增的，在年末的時候你自己匯總一下，匯算清交直接填寫就行。

明白了。謝謝老師