各位老師好，請問一下小規(guī)模納稅人，季度未超過30不用繳納增值稅，但是我之前做收入的時(shí)候分錄是 借:現(xiàn)銀100 貸:營業(yè)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅 現(xiàn)在是這個(gè)增值稅不用交需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅 貸:營業(yè)外收入 那老師我等明細(xì)賬的時(shí)候這筆錢我應(yīng)該怎么等，也寫在借方嗎？但是寫在借方的話不應(yīng)該是已繳納的稅費(fèi)嗎？

老師，我想問一下當(dāng)期應(yīng)該繳納的增值稅小于賬上應(yīng)該繳納的增值稅，差額是兩分錢，這種情況可不可以做營業(yè)外收入呢？

小規(guī)模納稅人，如果季度看下來，普票超出了45w專票比如開了20萬，那最后應(yīng)交增值稅是多少，小微企業(yè)性質(zhì)哦，那最后的應(yīng)交稅額是多少啊，我看申報(bào)表里面有個(gè)減免稅額這列有數(shù)據(jù)的，另外開票系統(tǒng)開出的稅率是1%的，做賬按照3%去做的應(yīng)交增值稅，等實(shí)際扣款增值稅，實(shí)際比計(jì)提的少的那部分做成營業(yè)外收入了得是么

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時(shí)也有在開專票，不足起征點(diǎn)的時(shí)候 只收專票的稅費(fèi) 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 但是實(shí)際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時(shí)候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免？ 是不是必須這樣寫？吧0.05那一步寫出來/

老師，您好，麻煩問一下，小規(guī)模季度填增值稅報(bào)表，應(yīng)納稅額比我實(shí)際開出來的多一分錢，怎么處理，是系統(tǒng)算的四舍五入比我實(shí)際多一分錢