以前年度預(yù)提的費用，現(xiàn)在發(fā)票回來了，直接紅沖以前預(yù)提時的憑證，按發(fā)票金額重新記賬嗎？還是費用類科目要用以前年度損益調(diào)整代替呢？
你好，用以前年度損益調(diào)整來做，你當(dāng)時的分錄是怎么做的？
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Q
老師，公司去年預(yù)提的費用，今年所得稅匯算時發(fā)票未回來，調(diào)增了，我是不是得把預(yù)提的費用調(diào)整到以前年度損益里？
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老師，您好！老板給到去年的費用發(fā)票，現(xiàn)在做賬可以直接做費用嗎？還是要按以前年度損益調(diào)整來做?如果沒有以前年度損益調(diào)整科目，改怎樣做分錄，謝謝
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Q
以前年度預(yù)提的費用，現(xiàn)在發(fā)票回來了，直接紅沖以前預(yù)提時的憑證，按發(fā)票金額重新記賬嗎？還是費用類科目要用以前年度損益調(diào)整代替呢？
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Q
！、老師跨年發(fā)現(xiàn)往來賬掛錯，可以直接紅沖調(diào)整嗎？不用以前年度損益嘛，沒有涉及損益科目。 2、跨年發(fā)現(xiàn)損益類科目金額錯誤，涉及的金額比較小可以直接紅沖修改嗎？
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Q
老師，請問以前年度的損益類科目由于沒有發(fā)票我現(xiàn)在要補(bǔ)預(yù)提成本費用，應(yīng)該從什么時候調(diào)整，用什么科目。
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借管理費用其他，貸其他應(yīng)付款其他
借其他應(yīng)付款貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款。
比如說當(dāng)時預(yù)提費用5萬，借:管理費用5萬，貸:其他應(yīng)付款5萬，現(xiàn)在發(fā)票回來了記，借:其他應(yīng)付款5萬，貸:以前年度損益5萬，借:以前年度損益5萬，貸:其他應(yīng)付款5萬，這不相當(dāng)于沒沖嗎？
好對的似的，怎么相當(dāng)于沒有沖，你的利潤沒有變化，因為你暫估的也是5萬，發(fā)票到的也是5萬，你的利潤沒有增加，也沒有減少。
做這一步的目的是證明發(fā)票到了。
那發(fā)票到了用現(xiàn)金付款了是不是就該記借:以前年度損益調(diào)整5萬，貸:現(xiàn)金5萬？
好對的是的是這么做的。
哦，好的，謝謝！
不用客氣，工作愉快。