老師，您好請(qǐng)問(wèn)建筑施工企業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目收到的勞務(wù)分包發(fā)票是普票，增值稅也是記到借方應(yīng)交稅費(fèi)～簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎？
你好，學(xué)員，收到的普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)計(jì)入成本費(fèi)用的
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我們是建筑企業(yè)，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，現(xiàn)在疫情期間分包開(kāi)了1％的普通發(fā)票給我們，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交稅費(fèi)――簡(jiǎn)易計(jì)稅不平咋處理？申報(bào)時(shí)是（總包―分包）/1.03×0.03,可是分包款是1％稅點(diǎn)，那做賬時(shí)差2個(gè)稅點(diǎn) 開(kāi)銷售發(fā)票：貸方 應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅（3％稅點(diǎn)） 收到分包開(kāi)票是：借方 應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅（1％稅點(diǎn)） 預(yù)交稅費(fèi)：借方：應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅（按3％差額計(jì)稅） 最后應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅和申報(bào)數(shù)據(jù)有2％的差額
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老師，您好請(qǐng)問(wèn)建筑施工企業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目收到的勞務(wù)分包發(fā)票是普票，增值稅也是記到借方應(yīng)交稅費(fèi)～簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎？
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老師，您好，請(qǐng)問(wèn)建筑施工企業(yè)的簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目預(yù)交增值稅怎么做分錄
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老師您好，建筑企業(yè)一般納稅人，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目（勞務(wù)分包），收到了專票，賬務(wù)和稅務(wù)應(yīng)該怎樣處理？
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老師好，我們一般納稅人，給甲方開(kāi)簡(jiǎn)易計(jì)稅稅發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 貸：收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 收到到分包方簡(jiǎn)易計(jì)稅發(fā)票是不是記 借：工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：應(yīng)付賬款 按差額預(yù)交時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 這樣，應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅余額為0是嗎 2.老師，那我認(rèn)證的時(shí)候，還認(rèn)證簡(jiǎn)易計(jì)稅那個(gè)專票嗎？那個(gè)票在勾選系統(tǒng)里，但是前面應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅科目不是已經(jīng)平了嗎
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包工包料的安裝工程，開(kāi)9%的稅票項(xiàng)目名稱怎么填
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老師，你好，我們?cè)?月份做了減資，2000萬(wàn)減到400萬(wàn)了，這400萬(wàn)是實(shí)繳的，1600萬(wàn)是認(rèn)繳的部分，那減資的這部分還需要交稅嗎？還有減資的分錄怎么做？
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老師， 我個(gè)人——自然人在電子稅務(wù)局上代開(kāi)建筑服務(wù)開(kāi)發(fā)票已經(jīng)交稅費(fèi)款了，因?yàn)榈刂峰e(cuò)誤又重開(kāi)又重新交一次稅費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)之前沖紅的發(fā)票已經(jīng)交的稅費(fèi)，是怎么申請(qǐng)退稅回到個(gè)人銀行？？？
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老師，去年做了一筆無(wú)票收入的申報(bào)，現(xiàn)在客戶又要求開(kāi)這筆的發(fā)票，但本月沒(méi)有發(fā)生無(wú)票收入業(yè)務(wù)，申報(bào)時(shí)就不能從無(wú)票收入里沖減之前這筆無(wú)票申報(bào)了，這樣怎么填申報(bào)表呢
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老師，！你好，我們總公司是一般納稅人，分公司可以是小規(guī)模納稅人也可以是一般納稅人嗎？
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匯算清繳中的職工薪酬這張表，賬載金額指的是應(yīng)付職工新薪酬科目貸方金額，實(shí)際發(fā)放指的是借方金額，對(duì)吧
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老師，我想咨詢一下，我公司是做汽車修理的，現(xiàn)我公司在談一個(gè)業(yè)務(wù)（修理勞務(wù)），是甲方公司出所有的材料，然后我公司負(fù)責(zé)維修，甲方和我公司簽訂的合同約定車輛40臺(tái)，每臺(tái)車的單價(jià)2150元，總價(jià)是86000元，就是相當(dāng)于這些車如果每月每臺(tái)車的修理工時(shí)費(fèi)低于2000元我們公司就有賺的，多于2000元就是虧的，像這種情況的業(yè)務(wù)合不合規(guī)呢？稅務(wù)允不允許簽這樣的勞務(wù)合同呢？
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老師，有跨區(qū)域建筑服務(wù)，24年第四季度有異地預(yù)交了增值稅，附加和所得稅。實(shí)際交款時(shí)間是25年1月。這個(gè)怎么入賬啊？
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老師，合同結(jié)算，結(jié)算收錢(qián)的時(shí)候，做分錄為什么不能直接用銀行存款，而是先通過(guò)應(yīng)收賬款？
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甲方給轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的仲裁費(fèi)，違約金，合同利息費(fèi)用怎么做會(huì)計(jì)分錄
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分包款不是可以扣除嗎？是先記到成本，然后再做分錄,借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 做紅字沖減增值稅嗎？
你好，是的，學(xué)員，可以的
那收到專票的話可以直接記借：合同履約成本-工程施工-分包款 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：應(yīng)付賬款 可以嗎？還是要全部及成本，然后紅沖這個(gè)增值稅?
對(duì)于以上業(yè)務(wù),我們首先應(yīng)明確兩個(gè)問(wèn)題: 一、因?yàn)樵摴こ添?xiàng)目屬于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目,因此總包方不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額; 二、根據(jù)財(cái)稅(2016)36號(hào)文附件2《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》中對(duì)于"建筑服務(wù)"的規(guī)定:一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額.納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅的工程項(xiàng)目,可以差額征稅.
所以收到得發(fā)票，不能記入增值稅，記入成本
好的，謝謝老師，明白了。
不客氣，祝你工作順利，學(xué)員