老師您好，那如果需要補交所得稅怎么補交？可以加到本季度應交的所得稅費用中呢？比如以前年度損益調整需要補交500元，22年一季度應交1000元，在申報所得稅填表的時候，多填收入達到補交所得稅1500元呢？

你好，需要補繳納的話，您計提所得稅費用，正常應該是，借，以前年度損益調整，貸應交稅費-應交所得稅， 補繳納的話，您得匯算清繳的時候調增，然后繳納，第一季度想繳納的時候，然后您可以少做成本，或者多做收入

老師12月份已經計提了20年500元補交的所得稅費用，但是21年第四季度填所得稅申報表的時候不知道怎樣把這個500元填進去，就沒有補交，現在又跨了好幾年了都不曉得該怎樣做了

老師，匯算清繳的時候怎么調整？我還沒有做過這個表，但是懂一些基本的曉得是會計與稅法差異處理

您好， 你補提的所得稅，對報表沒啥影響，得您的利潤是正數，才能交稅

老師，我們的本年利潤一直都是貸方余額，匯算清繳的時候怎么調整？怎么去理思路？

匯算清繳的時候，本年利潤在貸方，那就是有盈利啊，按說你看看交多少稅款，如果繳納的少，有個納稅調整表，你調增其他，然后稅款相應的就多了，就達到你想要的那個數

老師，也就是說匯算清繳有個表是可以調整增減稅額的

不是調增稅額，是調增應納稅所得額

老師 ，如果是以前年度損益調整的，涉及到納稅調增調減的情況，最好是匯算清繳的時候調整增減，這樣不會含糊不清，不會影響當季的費用，老師是這樣的吧？

您好調增調減都不影響您今年的費用

老師您好！計提補交的所得稅費用不需要結轉到當期的損益中？

你好，需要從以前這個科目轉到利潤分配-未分配利潤里面

老師，也就是說補交的所得稅費用不通過本年利潤科目結轉，需要把計提的所得稅費用轉到未分配利潤科目中去，借:以前年度損益調整500，貸:利潤分配－未分配利潤500

您好同學，是的，但是你結轉的方向錯了哈，應該反過來

老師，我錯了，補交所得稅費用增加，未分配利潤減少，未分配利潤應該在借方才對