多交稅金那個(gè)就是未交增值稅

其實(shí)未交增值稅沒(méi)有了

根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定： 1.月末，無(wú)需將“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”下設(shè)的明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，原明細(xì)科目（包括“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”、“進(jìn)項(xiàng)稅額”在內(nèi)）余額在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的，則： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 3.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的，則： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 收到退庫(kù)時(shí)（抵減以后期間應(yīng)交增值稅的，無(wú)需編制會(huì)計(jì)分錄）： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 4.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為期末留抵稅額的，則無(wú)需進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 "應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"有專門(mén)的賬頁(yè)，是多欄式的，其中有銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、余額等。 ①.發(fā)生銷(xiāo)售時(shí)，借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)納增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生逐筆登賬，月末累計(jì)。 ②.購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)，借：原材料 借：應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 同樣根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生逐筆登賬，月末累計(jì)。 ③.如果當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 借：在建工程（或固定資產(chǎn)、應(yīng)付福利費(fèi)等） 貸：應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ④.到月末，如果余額在貸方（既銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）說(shuō)明本月應(yīng)交增值稅額，在次月10日前交納時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 到月末，如果余額在借方，說(shuō)明還有留抵，暫時(shí)就不用繳稅了，待以后實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于留抵?jǐn)?shù)時(shí)（也就是以后月份）再納稅。 看看上邊分錄看看那一步出的問(wèn)題

每個(gè)月分錄都是這樣處理的。現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng) 銷(xiāo)項(xiàng) 跟納稅申報(bào)表一致，沒(méi)有轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目。但是其他的科目也能對(duì)上， 我做補(bǔ)計(jì)提 借 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 這樣未交增值稅平了，可是轉(zhuǎn)出未交增值稅科目也不正確哇

沒(méi)有多交的啊，沒(méi)有退稅怎么會(huì)多交啊

20年沒(méi)有留抵扣，不管是20年12月，還是21年1月，我都交稅了。

你好！是讓你按上邊分錄看看你們做的分錄，是否正確

你上面做的分錄我是看懂了，我這里前會(huì)計(jì)做的我也看懂了，現(xiàn)在是主要不懂怎么平了這個(gè)科目，所有的科目都是對(duì)的。還有就是月末人家沒(méi)用進(jìn)項(xiàng)減銷(xiāo)項(xiàng) 在看轉(zhuǎn)出未交增值稅在哪里，有稅就貸方未交增值稅 然后繳納借方未交增值稅 貸方銀行存款。她這里未交增值稅沒(méi)有這樣做，直接交稅就是應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸方 已交稅金 繳納就是記已交稅金 貸銀行存款。所以未交增值稅就有多出來(lái)了

你好！首先要查明白這余額怎么產(chǎn)生的，才可以做調(diào)整，

你好！你們繳納稅金，之前應(yīng)該有一步 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅

這個(gè)余額就是心累沒(méi)有轉(zhuǎn)出未交增值稅這筆，所以這個(gè)未交增值稅是全年 的累計(jì)的未交增值稅。

實(shí)際上已交稅金已經(jīng)繳納了稅費(fèi)了

現(xiàn)在就是沒(méi)有做這筆，直接跳過(guò)了，所以導(dǎo)致未交增值稅有余額，但是進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)跟申報(bào)的報(bào)表一樣。你們繳納稅金，之前應(yīng)該有一步 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅

你好！借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 這一步你們做了嗎？

現(xiàn)在就是沒(méi)有做這次筆，我現(xiàn)在補(bǔ)做這次 未交增值稅平了，但是轉(zhuǎn)出未交增值稅 就有余的，主要這個(gè)余額還不是留抵的。

你好！那還是之前結(jié)轉(zhuǎn)的金額又問(wèn)題，按分錄結(jié)轉(zhuǎn)完了應(yīng)該是平的

分錄就是這樣啊，每個(gè)月都是這樣。

可以借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅嘛？貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅

你好！你們還有待認(rèn)證科目余額？

待認(rèn)證科目的余額，是1月申報(bào)12月認(rèn)證了20年的其中有兩張發(fā)票是21年1月的。那個(gè)待認(rèn)證的金額12月的賬就是那個(gè)金額。

你好！那個(gè)月開(kāi)始轉(zhuǎn)出未交增值稅 就有余的，

前會(huì)計(jì)沒(méi)有設(shè)置轉(zhuǎn)出未交增值稅肯特啊。我說(shuō)要是我為了未交增值稅平了，重新做筆轉(zhuǎn)出多交增值稅。因?yàn)?1年我想用到轉(zhuǎn)出未交增值稅反應(yīng)。后面想用我自己的方法去做賬了，所以原來(lái)會(huì)計(jì)的科目錯(cuò)誤了，我不懂調(diào)整。