老師好 遼寧省 成本法農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅抵扣 已知麩皮上年農(nóng)產(chǎn)品耗用率0.8% 上年投入生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品外購金額68390元 上年生產(chǎn)成本金額9018927.78元 麩皮上年已抵扣增值稅進(jìn)項稅額怎么算？

農(nóng)產(chǎn)品耗用率 投入生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品外購金額/生產(chǎn)成本 不含運(yùn)費 稅務(wù)局給核定了一個，打開表這個率自動出來，但是可以修改，每個月因為進(jìn)的油電費都不一樣，按 核定的耗用率計算抵扣就可以吧。用不用每個月都改成 實際賬上的耗用率。 年末的時候根據(jù)什么調(diào)整全年的耗用率？ 年末的時候根據(jù)新的行業(yè)耗用率調(diào)整本年稅務(wù)局核定的耗用率和已經(jīng)抵扣的進(jìn)項稅金額。 還是根據(jù)新的行業(yè)耗用率調(diào)整本年賬上的實際耗用率。 如圖片 這個表里面的主營業(yè)務(wù)成本，是只包括當(dāng)期耗用農(nóng)產(chǎn)品金額還是包括農(nóng)產(chǎn)品金額，工資，電費，折舊費，所有的當(dāng)期成本金額。

（1）2020年9月，甲面粉廠（一般納稅人）向農(nóng)民收購玉米一批用于生產(chǎn)面粉，開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價為1000元，并將該批玉米驗收入庫。甲面粉廠本月就購進(jìn)的該批玉米可以抵扣的進(jìn)項稅額____元。（2）購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品：按____%的扣除率計算進(jìn)項稅額。（計算抵扣）（2020年新增）

2019年3月某食品廠(一般納稅人)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)備生產(chǎn)罐頭，已入庫，支付給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購憑證上注明的價格為60000元，為該貨物支付的含稅運(yùn)費545元(取得增值稅專用發(fā)票)，該項業(yè)務(wù)準(zhǔn)允抵扣的進(jìn)項稅額為____元，該批農(nóng)產(chǎn)品入庫的成本為____元。

乙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發(fā)生的經(jīng) 營業(yè)務(wù)如下。 (1)銷售甲產(chǎn)品,取得不含增值稅價款100萬元,同時收取包裝物租金1.13萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,取得含增值稅銷售額33.9萬元。 (3)將研發(fā)的一批新產(chǎn)品用于對外投資,該批新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本30萬元,成本利 潤率為10%,無同類產(chǎn)品的市場銷售價格。 (4)購進(jìn)原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元、稅額6.5萬元。 (5)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付買價20萬元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。該批農(nóng)產(chǎn)品 的80%被本月生產(chǎn)領(lǐng)用,20%作為本企業(yè)職工福利。 已知:以上銷售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費品,農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10%,相關(guān)票據(jù)均于 當(dāng)月通過勾選認(rèn)證。 要求:請按順序完成下列計算任務(wù)。 (1)計算銷售甲產(chǎn)品的增值稅銷項稅額。 (2)計算銷售乙產(chǎn)品的增值稅銷項稅額。 (3)計算自用新產(chǎn)品的增值稅銷項稅額。 (4)計算外購原材料準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項稅額。 (5)計算外購免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項稅額 (6)計算該企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額