老師問下，每月計提工資50000，發(fā)每月生活費40000，平時做的分錄計提借：管理費用/生產成本-工資40000 貸：應付職工薪酬40000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報表上有余額應付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費用/生產成本 40000貸：應付職工薪酬 40000 轉借：應付職工薪酬40000貸：其他應付款-職工工資40000，借：其他應付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報表上就體現(xiàn)余額在其他應付款里了。應付職工薪酬沒有余額。

老師，我1月到9月個稅多報了一個人，每個月工資都多計提了5千，但是我賬是訂到9月底，每個月計提分錄:借:管理費用 貸:應付職工薪酬 發(fā)放分錄:借:應付職工薪酬 貸:其他應付款-法人，現(xiàn)在我想從10月份開始調前9個月多計提的工資，我該如何調分錄！

老師我公司有個員工，每月都計提1650的工資，共計提了14850。計提一直沒發(fā)，現(xiàn)在不發(fā)給他了。私下處理。那我賬上計提這個該如何平賬呢。當時計提是：借:生產成本—直接人工 貸：應付職工薪酬

之前計提工資，現(xiàn)在年底發(fā)放工資，一直計提走的是借生產 成本 貸應付職工薪酬 預支工資的時候借其他應該 貸銀行存款，現(xiàn)在發(fā)放工資了，需要結轉導致借應付職工薪酬 貸其他應收不平了，應付職工薪酬計提多了，我需要怎樣去平賬，實在找不出哪的事來了，怎樣做賬把他平了

請問老師代理記賬公司在給客戶公司申報工資個稅時每個月給老板法人計提了4000工資，共計提了9個月，而實際公司沒有給老板發(fā)工資的，這個賬上應付職工薪酬一直掛有36000，這個怎么沖銷做賬？