你好，咨詢一下，一個員工在公司拿工資，借管理費用-工資 xx貸應付職工薪酬-工資-xx 同時這人在本公司有助理費 應該算勞務報酬 安勞務報酬每月預交個稅 過后在匯算清繳。借管理費用-勞務收入 貸應付工資-勞務收入 這個分錄對嗎？ 我最想確定，工資基數(shù)決定下一年的社保基數(shù)，影響三項經(jīng)費， 還有參保金， 勞務報酬明細算在里面嗎？稅務有風險嗎？一個人在公司即拿工資有那報酬的。

2019年1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入16000元，無免稅收入; 2、2019年3月取得勞務報酬收入3000元， 3、2019年5取得稿酬收入2000元， 4、6月取得勞務報酬收入30000元，特許權使用費收入2000。 （每月繳納三險一金2500元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除共計為3000元，無其他扣除。） 要求：1、計算甲企業(yè)1-12月支付工資薪金時預扣預繳個人所得稅。 ? ? ? ? ? ?2、3月份勞務報酬應預扣預繳個人所得稅。 ? ? ? ? ? ?3、5月份稿酬所得預扣預繳個人所得稅 ? ? ? ? ? ?4、6月份勞務報酬預扣預繳個人所得稅 ? ? ? ? ? 5、6月份特許權使用費預扣預繳個人所得稅 ? ? ? ? ? ?6、綜合所得匯算清繳全年應納（退)個人所得稅。（1.年度收入額，2.全年應納稅所得額3.全年應納個人所得稅額4、全年匯算清繳應補（退）稅額）

李先生在某企業(yè)任職，2019年1月～12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入15000元，無免稅收入；每月繳納三險一金2000元，從1月份開始每月享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除共計為2000元，無其他扣除。另外，2019年5月取得勞務報酬收入4000元，稿酬收入3000元，6月取得勞務報酬收入30000元，特許權使用費收入3000元。 要求計算： （1）王先生各月應預扣繳的工資薪金個人所得稅 （2）5、6月勞務報酬、稿酬、特許權使用費應預扣繳所得稅 （3）綜合所得年度應納個人所得稅 （4）年底匯算清繳的補（退）稅額

1月份是兼職拿勞務報酬，2月份簽勞動合同拿工資，請問1月份勞務報酬稅收計算減除的20%費用，在最終匯算清繳時需要補交個稅嗎？謝謝

楊某2020年收入情況如下，工資薪金收入18000元/月,“三險一金”等專項扣除為2500元/月，專項附加扣除1000元/月，2月份取得勞務報酬收入8000元，3月份取得稿酬收入10000元，5月份取得特許權使用費13000元，不考慮其他因素。要求計算：(1)楊某取得的勞務報酬、稿酬、特許權使用費應預扣預繳的稅額。（2）楊某3月份工資薪金應預扣預繳的稅額。(3)楊某匯算清繳多退少補的個人所得稅稅額。詳細解題過程。